多选题
《中国移动浙江公司自办渠道资金管理实施细则(2018年版)》对营收资金的安全管理状况的检查包括( )。
《中国移动浙江公司自办渠道资金管理实施细则(2018年版)》对营收资金的安全管理状况的检查包括( )。
A
自办渠道营业资金保管的安全设施是否符合要求
B
营业资金的接收、交接、送缴等环节是否存在不安全因素
C
有价卡是否按照规定流程进行申领、发放、保管
D
自办渠道有价卡保管的安全设施是否符合要求。
答案解析
正确答案:ABCD
解析:
《中国移动浙江公司自办渠道资金管理实施细则(2018年版)》第二十四条 自办渠道的资金安全和内控制度执行情况的具体内容包括:
1.营业资金是否及时足额上缴。
2.资金业务相关岗位及人员的设置情况,重点检查是否存在资金业务不相容职务混岗的现象。
3.重点检查减免和退费的授权批准手续是否健全,是否存在越权审批行为或先操作后审批等现象。
4.对营收资金的安全管理状况的检查。自办渠道营业资金和有价卡保管的安全设施是否符合要求,营业资金的接收、交接、送缴等环节是否存在不安全因素,有价卡是否按照规定流程进行申领、发放、保管。
5.营业账务稽核制度的执行情况。重点检查实际上缴营业款项与营业报表、营业系统是否相符,优惠减免等特殊业务是否符合规定,有价卡的营业收入与库存支出是否核对相符。
6.其他涉及自办渠道资金安全的相关事项。
1.营业资金是否及时足额上缴。
2.资金业务相关岗位及人员的设置情况,重点检查是否存在资金业务不相容职务混岗的现象。
3.重点检查减免和退费的授权批准手续是否健全,是否存在越权审批行为或先操作后审批等现象。
4.对营收资金的安全管理状况的检查。自办渠道营业资金和有价卡保管的安全设施是否符合要求,营业资金的接收、交接、送缴等环节是否存在不安全因素,有价卡是否按照规定流程进行申领、发放、保管。
5.营业账务稽核制度的执行情况。重点检查实际上缴营业款项与营业报表、营业系统是否相符,优惠减免等特殊业务是否符合规定,有价卡的营业收入与库存支出是否核对相符。
6.其他涉及自办渠道资金安全的相关事项。
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