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简答题
36.A投资项目投产第一年预计流动资产投资额为30万元,结算性流动负债为15万元,假定该项投资发生在建设期末;投产第二年预计流动资产投资额为40万元,结算性流动负债为20万元,假定该项投资发生在营业期第一年末。要求:根据上述资料估算下列指标:(1)第一年和第二年的营运资金垫支额;(2)终结点回收的营运资金
答案解析
正确答案：（1）营业期第一年的营运资金需用额＝30-15＝15（万元）第一次营运资金垫支额＝15-0＝15（万元）投产第二年的营运资金需用额＝40-20＝20（万元）第二次营运资金垫支额＝20-15＝5（万元）（2）终结点回收的营运资金＝营运资金垫支额合计＝15+5＝20（万元）
