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财务管理学知识题
400
简答题

35.已知:某公司现金收支平稳,预计全年(按360天计算)现金需要量为360000元现金与有价证券的转换成本为每次300元,有价证券年均收益率为6%。要求:(1)运用存货模型计算最佳现金持有量。(2)计算最佳现金持有量下的最低现金管理相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本。(3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

答案解析

正确答案:答案:(1)最佳现金持有量=(2×360000×300/6%)1/2=60000(元)(2)最低现金管理相关总成本=60000/2×6%+360000/60000×300=3600(元)全年现金交易成本=360000/60000×300=1800(元)全年持有现金机会成本=60000/2×6%=1800(元)(3)有价证券交易次数=360000/60000=6(次)有价证券交易间隔期=360/6=60(天)
财务管理学知识题

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