某公司上一期的经营费用为3.4亿元，销售成本为3.8亿元，与经营费用相关的预付费用增加1.2亿元，应付费用减少0.7亿元，折旧为0.6亿元，摊销为0.5亿元，则该公司上一期的经营费用现金支出共计____亿元。

总资产报酬率是反映客户利用全部经济资源的获利能力，该比率越高，表明资产利用效率越高。

存货周转率是衡量客户销货能力强弱和存货是否过量的指标。一般来说，该指标并不是越高越好。

流动资产周转率是反映客户全部资产利用效率的一项营运能力指标。

经营行客户部门是信贷业务发生后管理的实施部门，负责客户信贷资料的保管和信贷业务发生后的日常管理。

对总资产周转率分析应与企业的前期、与同行业平均水平、先进水平或其他类似企业相比较，以正确判断该项指标的高低。

总资产周转率=（销售收入净额/年末资产总额）×100%。

资产负债率越低，客户对外债务的安全保障程度越高。

负债与有形资产比率=〔负债总额/（无形资产净值-股东权益）〕×100%。

在计算利息保障倍数中，利息费用只包括财务费用中的利息费用，不包括计入固定资产成本的资本化利息。

由于长期债务会随时间延续不断转化为流动负债，须动用流动资产来偿还，因此，一般情况下，长期债务不应超过营运资金，即这一比率应小于1。