盘盈固定资产，需追溯调整，按前期差错更正原则处理。（）

财务部主要负责人可以授权出纳为网上银行付款业务的制单人。

员工出差，应及时办理客户证书变更手续。

人员办理工作调动、离职、退休，可不办理网银证书注销或变更手续。

未办妥网上银行业务工作交接的人员，不得办理工作调动、离职、退休等事项。

已离职人员的银企互联和网银证书应及时进行清理。

每季度，由出纳人员对银企互联和网银证书进行全量检查和盘点。

每年，独立于用户证书保管的人员对银企互联和网银证书进行全量检查和盘点。

每季度，独立于用户证书保管的人员对银企互联和网银证书进行全量检查和盘点。

制单、复核和审批权限的网银用户CA证书可由出纳统一保管。

银企互联和网银用户CA证书在人员发生变更情况下可沿用前任证书。