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案例二(一)资料2017年4月,某审计组对甲公司2016年度财务收支情况进行了审计.有关采购与付款的情况和资料如下:1.审计人员在对采购与付款业务内部控制进行调查的过程中了解到:(1)仓储部门根据库存原材料变化情况提出采购申请,填写请购单,请购单没有连续编号;(2)采购部门依据经批准的请购单签发订购单,送交供应商;(3)仓库保管人员对采购材料的数量和质量进行验收;(4)出纳人员登记银行存款日记账和应付账款明细账.2.审计人员运用分析性复核方法,对甲公司固定资产变动的合理性进行检查,发现用2016年末的固定资产原值除以全年总产量所得的比率存在异常.3.审计人员准备对固定资产实施监盘时,甲公司提出如下建议:(1)对房屋、建筑物等固定资产,重点抽查验证;(2)对已安装使用的固定资产,在小范围内抽查验证;(3)对可移动的固定资产,在小范围内抽查验证;(4)对异地使用的固定资产,不再抽查验证.4.审计人员抽查应付账款明细账时发现,甲公司2013年11月购买丙公司产品,价值234000元(其中增值税进项税额为34000元),至今未付款.经查,丙公司已于2016年破产清算,应付账款确实无法支付.5.2016年8月,甲公司对一条生产线进行改扩建.该生产线改扩建前账面净值1500万元;改扩建过程中,共支付工程款300万元;改扩建期间,试运行取得净收入40万元;改扩建完工后,该公司确认该生产线的入账价值为1800万元.“资料5”中,审计人员认为甲公司确认该生产线的入账价值:
下列工作可以由仓库保管员承担的是().
下列各项中,能够有效测试存货截止期的是().
审计人员发现被审计单位的存货实物盘点数量超过账簿记录数量,其可能的原因是()
针对存货截止期的审查,以下做法中不恰当的是().
计人员下列与存货监盘有关的做法中,恰当的有()
下列各项中,符合生产与存货循环内部控制职责分工要求的是().
下列关于监盘的说法中,正确的是()
当有证据表明被审计单位某批存货已经陈旧或已经损坏,审计人员下一步应重点查明该批存货的是().
审计人员对被审计单位存货实施监盘时,下列做法中错误的是()
