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多选题
下列各项中,属于采购与付款业务循环中职责分工控制的有().
A
企业内部建立采购审批制度
B
签发支票要经过被授权人的签字批准
C
出纳员不负责登记应付账款明细账
D
限制未经授权的人员接近存货
E
货物的验收由验收部门独立完成
答案解析
正确答案：CE
解析：
解析:采购与付款业务循环中的职责分工:(1)提出采购申请与批准采购申请相互独立;(2)批准请购与采购部门相互独立;(3)采购审批,合同签订与合同审核相互独立;(4)货物验收部门与财会部门相互独立;(5)应付款项记账员不能接触现金、有价证券和其他资产;(6)内部检查与相关的执行和记录工作相互独立。第一节采购与付款循环概述
相关知识点：
采购付款职责分工控制
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下列选项中,不属于国家审计中审计人员对被审计单位相关内部控制及其执行情况需要了解的内容的是().
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下列关于审计目标的表述,正确的有().
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按每个审计项目分别确定的目标,只适用于特定的审计项目是指().
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下列关于国家审计目标之间的内在关系,表述正确的是()
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管理层财务报表认定不包括().
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促进组织完善治理、增加价值和实现目标是()的总体审计目标.
