下列内部控制中,符合职责分工控制要求的有().

　批准付款应与签发付款支票的职责相分离

　售货员兼任出纳工作

　记录现金日记账的职责应与记录销售日记账的职责相分离

　记录明细账、日记账的职责应与记录总账的职责相分离

　出纳员负责保管现金和登记现金总账

正确答案：ACD

解析：

解析:售货员不能同时兼任记账、出纳工作,选项B错误。出纳员不得既负责保管现金,又负责登记现金总账,选项E错误。第二节内部控制要素

被审计单位以现金和支票结算方式销售产品时,为审查主营业务收入记账的正确性,可与销售发票存根相核对的账簿有()

审计人员审查发现被审计单位当年部分销售货物被退回,销售业务已作账务处理而销售退回业务未作账务处理,不考虑其他因素,被审计单位可能存在的问题有().

为了审查应收账款可能收回或不能收回的情况,审计人员需要编制或检查的凭证是().

被审计单位以商业汇票结算方式销售产品时,为审查主营业务收入记账的正确性,可与销售发票存根相核对的账簿有().

针对接近年末发生的大额销售或异常销售,为了验证营业收入入账的正确性,审计人员实施的下列程序中不恰当的有().

审计人员发现被审计的单位毛利率异常上升,可能存在的原因有().

审计人员在审查营业收入时采用分析程序,发现甲公司以前年度12月份收入在200万元至300万元之间.甲公司2012年12月确认营业收入500万元,并于2013年1月初确认了销售退回200万元,同时冲减相应营业收入和营业成本.审计人员应采取的正确做法有().

为了核实主营业务收入交易的截止期,审计人员应当实施的程序是().

审查销售折扣账务处理时,可确认为正确的是().

下列各项中,最有助于审计人员证实被审计单位销售业务是否真实发生的是()