2.环境保护税纳税义务发生时间为纳税人排放应税污染物的次日( )。

18. 企业在境内发生的处置资产的下列情形中,应视同销售确认企业所得税应税收入的是( )。

17. 根据企业所得税相关规定,下列确认销售商品收入实现的条件,错误的是( )。

16. 某居民企业于2010年度发生经营亏损,尚未弥补完毕就按照政府的要求在2013年6月起停产进行政策性搬迁,2015年5月底完成搬迁,则其2010年的亏损的最后一个弥补年度是( )。

15. 根据企业所得税征收管理的相关规定,非居民企业拒绝代扣税款的,扣缴义务人应当暂停支付相当于非居民企业应纳税款的款项,并向其主管税务机关报告,报送书面情况说明,扣缴义务人应在规定之日内的日期是( )。

14. 在中国境内未设立机构、场所的非居民企业A从中国境内B企业取得租金所得50万元、利息所得20万元、特许权使用费所得30万元,并向B企业转让位于我国境内的一处房产,取得转让收入500万元,该房产净值为420万元。假设不考虑其他税费,B企业应代扣代缴A企业的预提所得税为( )。

13. 李先生2011年以100万元交付给甲公司用于购买非流通股,甲公司属于代持股公司。2012年该非流通股通过股权分置改革,成为限售股。2020年10月,甲公司将限售股转让,取得1000万元收入,但是不能准确计算限售股原值。根据企业所得税法的相关规定,下列表述正确的是( )。

12. 某非居民企业设在中国境内的经营机构2019年从事劳务活动发生的成本费用总额450万元,但不能正确核算收入总额。当地主管税务机关核定其利润率为20%。该经营机构2019年应在中国境内缴纳企业所得税( )。

11. 境外甲公司在中国境内未设立机构、场所,2021年取得境内乙公司分回的股息、红利性质的投资收益200万元,取得境内丙公司支付的设备转让收入120万元,该项设备的原值为80万元,已经按税法规定计提折旧20万元。2021年甲公司在我国应缴纳的企业所得税为( )。

10. 2021年6月,A企业吸收合并B企业,B企业全部资产公允价值为5700万元、全部负债为3200万元、未超过弥补年限的亏损额为620万元。合并时,A企业支付给B企业的股权支付额为2300万元、银行存款200万元。该合并业务符合企业重组特殊性税务处理的条件,且A企业选择按照特殊性税务处理的规定处理。假定当年年末国家发行的最长期限的国债年利率为6%。则可由A企业弥补的B企业的亏损额为( )。

9. 下列关于资产损失税前扣除管理的规定,下列说法不正确的是( )。