发卡银行应建立银行卡卡片管理制度，明确各业务环节的管理职责和操作规程，防范重大风险事故的发生。

被审计单位不配合内部审计工作、拒绝审计或者提供资料、提供虚假资料、拒不执行审计结论或者报复陷害内部审计人员的，()应当及时予以处理;构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。

保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系是（）的责任。

内部控制测试后，对于列入审计重点的项目，审计人员一般采用的实质性审查方法是（）。

按照监管部门规定，审计部门人员应按员工总人数的（）％配备。

按照审计法规的规定和要求，通知被审单位将应该审计的全部资料，如期报送到审计部门进行审计，属于（）

可以有效地查出会计资料中存在的各种差错，不易出现遗漏，但工作量大，费时费力，审计成本相对较高。具有以上特点的审计取证方法是（）。

根据《审计法》的规定，（）对本单位提供的财务会计资料的真实性和完整性负责。

从检查被审计单位内部控制入手，根据对内部控制评审的结果，确定实质性测试的审查范围、数量和重点，根据检查结果形成审计意见和结论的审计取证模式是（）。

（）是审计机关通知被审计单位接受审计的书面文件，是审计组执行审计任务、进行审计取证的依据。

下列样本选择方法中，不符合随机原则的有（）。