机构验证模式是指各级机构的柜员登录核心业务系统时的验证模式，分为“柜员卡+密码”和（）两种模式。

农村商业银行知道或者应当知道新开个人账户情况发生变化导致原有税收居民身份声明信息不准确或者不可靠的，应当要求账户持有人重新提供。账户持有人自被要求提供之日起九十日内未能提供的，农村商业银行应当将其账户视为非居民金融账户管理，并按国籍等信息确定其税收居民国（地区）。

账户加总余额是指账户持有人在同一法人机构及其关联机构所持有的全部金融账户余额或者资产的价值之和。

低净值账户是指截至2017年6月30日账户加总余额不超过相当于一百万美元（简称“一百万美元”，下同）的账户。

直接或者间接拥有超过百分之二十五公司股权或者表决权的个人是公司的控制。

基金的控制人是指拥有超过百分之二十五权益份额或者其他对基金进行控制的个人。

信托的控制人是指信托的委托人、受托人、受益人以及其他对信托实施最终有效控制的个人。

合伙企业的控制人是拥有超过百分之二十五合伙权益的个人。

仅为了持有非金融机构股权或者向其提供融资和服务而设立的控股公司不属于消极非金融机构

账户持有人是指由农村商业银行登记或者确认为账户所有者的个人或者机构，包括代理人、名义持有人、授权签字人等为他人利益而持有账户的个人或者机构。

对已完成涉税信息尽职调查的账户持有人再次申请开立金融账户，且其涉税信息未发生变更的，可不重复开展尽职调查。