没有字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留印鉴中公章或财务专用章的名称应是（ ）字样加营业执照上载明的经营者的姓名。

合伙企业等机构声明不具有税收居民身份的，农村商业银行应要求其根据实际管理机构所在地信息，提供声明文件。

农村商业银行知道或者应当知道新开个人账户情况发生变化导致原有税收居民身份声明信息不准确或者不可靠的，应当要求账户持有人重新提供。账户持有人自被要求提供之日起九十日内未能提供的，农村商业银行应当将其账户视为非居民金融账户管理，并按国籍等信息确定其税收居民国（地区）。

账户加总余额是指账户持有人在同一法人机构及其关联机构所持有的全部金融账户余额或者资产的价值之和。

低净值账户是指截至2017年6月30日账户加总余额不超过相当于一百万美元（简称“一百万美元”，下同）的账户。

直接或者间接拥有超过百分之二十五公司股权或者表决权的个人是公司的控制。

基金的控制人是指拥有超过百分之二十五权益份额或者其他对基金进行控制的个人。

信托的控制人是指信托的委托人、受托人、受益人以及其他对信托实施最终有效控制的个人。

合伙企业的控制人是拥有超过百分之二十五合伙权益的个人。

仅为了持有非金融机构股权或者向其提供融资和服务而设立的控股公司不属于消极非金融机构

账户持有人是指由农村商业银行登记或者确认为账户所有者的个人或者机构，包括代理人、名义持有人、授权签字人等为他人利益而持有账户的个人或者机构。