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甲公司2014年12月31日涉及一项担保诉讼案件,甲公司估计败诉的可能性为60%,如败诉,赔偿金额估计在100万元.假定税法规定担保诉讼支出不得税前扣除,甲公司所得税税率为25%.假定甲公司税前会计利润为1000万元.不考虑其他纳税调整.则此项预计负债的计税基础是()万元.
甲公司2014年年末应收账款账面余额为800万元,已提坏账准备100万元,假定税法规定,已提坏账准备在实际发生损失前不得税前扣除.则2014年年末产生的暂时性差异为().
某企业2013年因债务担保确认了预计负债800万元,担保方并未就该项担保收取与相应责任相关的费用,因产品质量保证确认预计负债200万元.假定税法规定与债务担保有关的费用不允许税前扣除,产品质量保证在实际发生时允许扣除.那么2013年末企业的预计负债的计税基础为()万元.
乙公司于2014年1月取得一项投资性房地产,取得成本为300万元,采用公允价值模式计量.2014年12月31日,该项投资性房地产的公允价值为350万元.假定税法规定,房屋采用双倍余额递减法按20年计提折旧,残值率为3%.则该项投资性房地产在2014年末的计税基础为()万元.
2013年甲公司以100万元购入一项可供出售金融资产,2013年末该项金融资产的公允价值为130万元,2014年末该项金融资产的公允价值为110万元,则该可供出售金融资产2014年末的暂时性差异为().
A公司2011年12月31日购入一台固定资产,价值为10万元,会计和税法规定都按直线法计提折旧,会计上的使用年限为5年,税法上按10年计提折旧,净残值为0,则2014年12月31日可抵扣暂时性差异的余额为()万元.
某公司适用的所得税税率为25%,2012年12月因违反当地有关环保法规的规定,接到环保部门的处罚通知,要求其支付罚款100万元.税法规定,企业因违反国家有关法律法规支付的罚款和滞纳金,计算应纳税所得额时不允许税前扣除.至2012年12月31日,该项罚款尚未支付.则2012年末该公司产生的应纳税暂时性差异为()万元.
在进行所得税会计处理时,下列各项交易或事项不会导致资产、负债产生暂时性差异的是().
下列各项中,使得企业利润表“所得税费用”项目金额增加的有().
下列有关所得税的列报的表述中,不正确的有().
