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42、A公司201 9年发生财务困难,短期内不能支付已经到期的应付B公司账款700万元。当年12月经双方协商,B公司同意A公司以其生产的产品偿还债务。该产品不含税公允价值为400万元,实际成本为240万元。A、 B公司均为居民企业且是增值税一般纳税人。 按照企业重组的一般性税务处理方法,A公司该业务应缴纳的企业所得税为( ) 元。.
41、下列关于长期待摊费用摊销时间的表述,不正确的是( )。
40、下列关于资产损失税前扣除管理的规定,说法不正确的是()。
39、企业发生的下列保险费中,不得在税前扣除的是() 。
38、某地板厂(增值税一般纳税人)2020年4月由于管理不善造成一批上月外购的原材料丢失(已抵扣过进项税),账面成本24.65万元(含运费4.65万元),取得直接负责人赔偿金额5万元,该企业的损失已经得到税务机关的审核和确认,该企业在计算企业所得税应纳税所得额时可以扣除的损失为()万元。
37、下列关于增值税退(免)税的计税依据,表述不正确的是()。
36、某居民企业于2012年度发生经营亏损,尚未弥补完毕就按照政府的要求在2015年6月起停产进行政策性搬迁,2017年5月底完成搬迁,则其2012年的亏损的最后一个弥补年度是()。
35、根据增值税法律制度的规定,下列各项说法中,不正确的是()。
34、下列企业在境内取得的所得,实际征税时减按10%的税率征收企业所得税的是()。
33、甲企业和乙企业是关联企业,甲企业是医药制造企业,乙企业是医药销售企业。甲、乙企业签订广告费和业务宣传费分摊协议,协议约定乙企业在2019年发生的广告费和业务宣传费的60%归集到甲企业扣除。已知:乙企业2019年销售(营业)收入为4500万元,当年实际发生的广告费和业务宣传费为900万元;甲企业2019年销售(营业))收入为5000万元,2019年实际发生广告费和业务宣传费为1600万元,甲企业2019年应纳税所得额为1500万元(未考虑广告费和业务宣传费调整额),则2019年甲企业应纳的企业所得税为()万元。
