39、2××年4月1日甲公司以账面价值1400万元、公允价值1500万元的一项专利权换得丁公司持有的乙公司30%的普通股权,达到对乙公司的重大影响。投资当日乙公司的账面净资产和可辨认净资产的公允价值均为3500万元。甲公司另行支付相关税费20万元。2××8年4月21日,乙公司宣告分派现金股利200万元,并于5月10日发放。2××8年乙公司实现公允净利润600万元(其中1~3月份公允净利润为200万元)。2××9年4月25日,乙公司宣告分派现金股利300万元,并于5月20日发放红利。2××9年乙公司实现公允净利润500万元。则2×09年末甲公司长期股权投资账面余额为( ),

15、下列有关企业分立的说法中,不符合企业重组特殊性税务处理规定的是( ) 。

14、企业向研发人员支付的人工成本中,不可以申请加计扣除的是( )

13、4.高新技术企业尚未弥补完的亏损,最长结转年限为( )年

12、张某是受雇于广州某房地产企业的一名高级管理人员, 2018年10月份张某销售自有的位于广州的一套别墅 ,含税销售价格为1200万元,该别墅购置于2015年年底,购置价格为800万元(合税) , 购置时支付相关税费5万元。张某销售别墅应缴纳增值税( ) 元。

11、增值税-般纳税人发生的下列行为中,不得抵扣进项税的是

10、纳税人为独生子女的,赡养老人的支出按照( )的标准定额扣除

9、2020年1月3日 , 某增值税-般纳税人经营租入-栋大楼用于该企业所生产的A和B两种产品的研发。 A产品符合国家相关规定为免税产品,产品属于应税产品。该企业取得增值税专用发票注明的增值税税额为120万元。则当月可以抵扣的进项税额为( )万元。

8、按照增值税的有关规定,享受居 民供热免征增值税的纳税人放弃免税权后( ) 内不得在申请免税

7、有合理商业目的、不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要目的,股权或资产划转后连续( ) 个月内不改变被划转股权或资产原来性质经营活动

6、某生产企业, 2019年全年销售额1900万元,成本600万元,税金及附加460万元,各种费用400万元,已知上述成本费用中包括新产品开发60万元、广告费支出200万元。该企业2019年应纳企业所得税( ) 元。