结售汇业务,是指我行根据客户需要为其办理的人民币与外汇之间的兑换业务,按交割日不同可分为( )。
A. 即期结售汇
B. 贸易结售汇
C. 远期结售汇
D. 代客即期结售汇
解析:BD为干扰选项
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005f52b-4bf2-e268-c091-da481f4a640a.html
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票交所模式下,我行作为票据贴现人/保证增信行发生垫款,业务经办机构应及时启动垫款流程,分行运营管理部门应于当日将上述垫款纳入( )科目进行会计核算。
A. 垫款
B. 逾期贷款
C. 其他应收款
D. 短期单位贷款
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票交所上线机构办理的票交所模式下纸票贴现业务需进行权属登记,权属登记由贴现经办机构所属票据分中心进行操作,在贴现( )工作日内完成。
A. T+0
B. T+1
C. T+2
D. T+5
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票据资管业务种类包含以下( )。
A. 系统外票源的首期资管计划业务
B. 系统内票源及续作业务
C. 系统内票源的续作业务
D. 系统外票源的续作业务
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根据《中华人民共和国会计法》及国家统一的会计制度规定,关于记账凭证的表述中,以下说法正确的是( )。
A. 所有记账凭证都必须附有原始凭证
B. 填制记账凭证时出现错误的,应当重新填制
C. 企业可以选择不同的记账凭证编号方法进行编号
D. 不得根据金额更正过的原始凭证编制记账凭证
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005f52b-4bf2-c710-c091-da481f4a6401.html
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关于支付系统业务冲账,以下说法正确的是( )。
A. 严禁使用“01345冲账”等非支付系统专用交易办理支付业务冲账
B. 人工入账后需要冲账的,可使用“10355往来业务(任务)冲销”交易处理
C. “已轧差、已清算”状态的往账可以冲账
D. 自动入账的来账不允许冲账
解析:“已轧差、已清算”状态的往账不可以冲账
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005f52b-4bf3-28b8-c091-da481f4a6417.html
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分行通过EE系统完成结汇业务锁价后,若再进行撤销的,核心业务系统将就总分行已达成的平盘交易进行反向售汇平盘处理,由此产生的损益将计入交易发起机构。分行及交易发起机构会计分录为( )。
A. 分行:
借或贷:“系统内资金清算往来-系统内资金往来(人民币)”
贷或借:“外汇结售-总分行间平盘(人民币)”
B. 分行:
借或贷:“系统内资金清算往来-系统内资金往来(外币)”
贷或借:“外汇结售-总分行间平盘(外币)”
C. 交易发起机构:
借或贷:“汇兑损益-代客即期结售汇业务损益(人民币)”
贷或借:“系统内资金清算往来-系统内资金往来(人民币)”
D. 交易发起机构:
借或贷:“汇兑损益-代客远期结售汇业务损益(人民币)”
贷或借:“系统内资金清算往来-系统内资金往来(人民币)”
解析:B选项币种有误。D纯错选项
https://www.shititong.cn/cha-kan/shiti/0005f52b-4bf2-e268-c091-da481f4a6412.html
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支行会计经理的班前准备工作包括( )。
A. 检查营业环境、营业设备、营业用品、柜员班前准备等是否充分
B. 组织柜员做好现金、重要空白凭证尾箱交接
C. 审核上日报表数据,查看是否存在科目余额、发生额异常、交易失败或入账不成功等情况
D. 检查上日是否存在挂起的流程类业务等未完成业务,并组织完成
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在跨境外币支付系统中,支行退汇处理方式正确的是( )。
A. 接收账单,人工勾销
B. 支行通过电子汇划,将需要退汇的头寸上划总行
C. 支行向总行发送退汇的公文,或通过电子汇划备注退汇摘要
D. 支行/分行通过发起查询查复,选取主动退汇模板,经总行授权后,头寸自动上划,实现退汇
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底层资产为信托贷款等非我行委托贷款,其利息调整是对登记簿信息进行更改,并进行记账处理。
解析:错误原因:底层资产为信托贷款等非我行委托贷款,其利息调整是对登记簿信息进行更改,不进行记账处理。
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