支行（ ）应及时掌握本机构现金收付动态，随时了解库存现金余额、柜员尾箱现金等情况，发现超过限额的应督促及时上缴。

“联合贷款”科目用于核算和反映本行作为银团贷款的代理行或参与行,按照银团贷款协议,与其他银行共同向同一企业或项目发放的贷款情况。

开立信用证时,核心业务系统自动按每份信用证以1元为单位记账,贷记“开出信用证”科目。

“系统内资金清算款项 ”科目,用于核算和反映总行与分行、分行与网点之间的资金清算款项情况。

“代客理财投资”科目用于核算和反映本行将募集的担险理财资金对外进行的投资情况。

“金融机构借款”科目用于核算和反映本行向符合特定借款条件的金融机构借入资金情况。

“现金-业务现金”科目用于核算和反映本行行政财务部门提取的用于报销日常行政费用的现金情况。

“递延收入”科目用于核算和反映本行已收到,但根据权责发生制原则需在规定时间内递延确认收入的款项情况。

“外汇买卖”科目核算和反映本行办理代客户外汇买卖业务产生的人民币和外币之间资金买卖情况。

境内小额贷款公司活期存款为一般性存款,其归属科目为“单位活期存款”。

境内交易所和登记结算公司活期存款应纳入“金融机构活期存款-境内证券业金融机构活期存款”核算。