原则上，分行（含异地支行）人民币库存可结合当地人民银行、同业现金调缴行出入库、现金调缴的有关规定，保留（ ）日辖属机构正常人民币现金支付量。

“金融机构借款”和“拆放金融机构款项”科目均属于资产类科目,按内部账核算,余额反映在借方。

“银行存款”科目用于核算和反映本行行政财务部门存入开户行的存款情况,余额反应在借方。

“其他应收款项-待处理现金短款”科目用于核算和反映本行柜台或自助设备现金业务处理中发生的未查明原因的短款情况。

“联合贷款”科目用于核算和反映本行作为银团贷款的代理行或参与行,按照银团贷款协议,与其他银行共同向同一企业或项目发放的贷款情况。

开立信用证时,核心业务系统自动按每份信用证以1元为单位记账,贷记“开出信用证”科目。

“系统内资金清算款项 ”科目,用于核算和反映总行与分行、分行与网点之间的资金清算款项情况。

“代客理财投资”科目用于核算和反映本行将募集的担险理财资金对外进行的投资情况。

“金融机构借款”科目用于核算和反映本行向符合特定借款条件的金融机构借入资金情况。

“现金-业务现金”科目用于核算和反映本行行政财务部门提取的用于报销日常行政费用的现金情况。

“递延收入”科目用于核算和反映本行已收到,但根据权责发生制原则需在规定时间内递延确认收入的款项情况。