中信银行广州分行可使用二代支付备份系统转款一笔人民币10万元至中国农业银行东莞分行存折账户。
解析:中国农业银行异地存折户不支持异地贷记业务。
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对于我行上门取票的转贴现贴入业务,原则上上门人员须( )将票据带回分行并完成入库保管。
A. 当天
B. 次日
C. 下个工作日
D. 3日内
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客户购买支票时,原则上每个账户每次( )本;业务量较大的,每次最多不超过( )本。
A. 1;3
B. 1;10
C. 3;5
D. 3;10
解析:客户购买支票时,原则上每个账户每次一本;业务量较大的,每次最多不超过十本
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按照权责发生制原则,中间业务收入的确认期间应与服务义务承担期间相配比,凡是当期已实际提供服务的,无论款项是否收到,都应确认为当期收入;否则,即使款项已在当期收到,也不应确认为当期收入。
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总行账务处理部门根据财务会计部提供的法定存款准备金扣款指令,向各一级分行扣划相关款项时,涉及到的会计科目是( )。
A. 缴存总行法定存款准备金-缴存总行法定存款准备金
B. 分行缴存法定存款准备金-分行缴存法定存款准备金
C. 系统内资金清算往来-系统内资金往来
D. 支付系统往来-来账待处理款项
解析:总行账务处理部门根据财务会计部提供的法定存款准备金扣款指令,向各一级分行扣划相关款项时,会计分录为:
总行:
借:301系统内资金清算往来-01系统内资金往来
贷:291分行缴存法定存款准备金-01分行缴存法定存款准备金
分行:
借:191缴存总行法定存款准备金-缴存总行法定存款准备金
贷:301系统内资金清算往来-01系统内资金往来
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票据资产证券化业务涉及到的系统内机构有( )。
A. 总行
B. 投资分行
C. 票据资产提供分行
D. 中介
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以下开户行为需要我行总行书面审批方可办理的是( )。
A. 中信长沙分行到建行武汉分行开立投融资性同业银行结算账户
B. 中信长沙分行为建行武汉分行开立投融资性同业银行结算账户
C. 中信长沙分行到建行长沙分行开立结算性同业银行结算账户
D. 中信长沙分行为建行长沙分行开立投融资性同业银行结算账户
解析:AB选项:需总行金融同业部书面审批
C选项:由一级法人出具批复
D选项:由分行金融同业部审批
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会计账簿不包括( )。
A. 会计档案销毁清册
B. 总账明细账
C. 交易流水清单
D. 固定资产卡片
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总行2017年7月上线了挂销账系统控制机制,要求必须详细登记挂账事项的( )后方可挂账,系统按照清理计划自动提示、预警,从而严控了随意挂账、长期挂账存在的风险隐患。
A. 责任部门
B. 责任人
C. 责任部门负责人
D. 清理计划
解析:C为干扰选项
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2016年3月1日某公司存入3个月的定期存款人民币200万元,2016年5月11日支取人民币30万元,2016年6月1日支取全部存款,3个月定期存款利率1.40%,活期利率0.30%,我行应付利息是( )。
A. 6125元
B. 6027.50元
C. 6127.50元
D. 7066.67元
解析:170万*1.4%/12*3+30万*71*0.30%/360
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