属于增值税可抵扣项目的费用支出，应提供增值税专用发票，未能提供增值税专用发票的且单笔发票金额超人民币（ ）元（含），原则上不予核销，特殊情况的应在电子核销单说明栏填写情况说明并经所在部门主管和总行计划财务部部门助理总经理或以上/分行财务管理部主管审批通过后方可核销。

日常经费账户款项预拨申请由各费用账务处理部门提出，经部门B角或以上人员审核确认后，提交至总行会计结算部审批。

询证函工作中银行员工可以在询证函上随意用笔标记和涂改。

分行会计结算部应按规定妥善保管会计资料及各类会计档案，及时办理入库，按规定借阅。

会计核算岗位应按规定妥善保管会计资料及各类会计档案，及时办理入库，按规定借阅。

印章可以营业厅场所下和在没有监控的办公室内使用。

所有个人印章均应由本人保管，临时休假可交部门主管代为保管。

对于非自然人客户属于受政府控制的企事业单位在填写《单位客户身份尽职调查表》“最终所有人或控制资金人员真实身份”时无需追溯但需附加可核实其性质为政府机关直接控股材料。

本行应加强对外部印章核验，在与开立对公账户的客户开展业务前，留取印模过程应进行拍照或录像。

对于外部印章核验，留取印模过程应进行拍照或录像，双人见证确认。

各机构所在地外汇管理局等监管部门对跨境人民币业务信息的报送要求有其他规定的，各机构应按其要求执行。