A、 操作风险可以划分为人员风险、流程风险、系统风险和外部风险
B、 监管规定的变化属于流程风险
C、 输入数据信息的质量和稳定性属于系统风险
D、 外部欺诈、盗窃、洗钱、政治风险等属于外部风险
E、 内部欺诈、失职违规属于人员风险
答案:ACDE
解析:解析:B项,监管规定的变化属于外部事件。
A、 操作风险可以划分为人员风险、流程风险、系统风险和外部风险
B、 监管规定的变化属于流程风险
C、 输入数据信息的质量和稳定性属于系统风险
D、 外部欺诈、盗窃、洗钱、政治风险等属于外部风险
E、 内部欺诈、失职违规属于人员风险
答案:ACDE
解析:解析:B项,监管规定的变化属于外部事件。
A. 作为保证人的法人,其经济组织发生足以影响借款合同项下保证人承担连带保证责任的
B. 作为保证人的自然人发生死亡、宣告失踪或丧失民事行为能力的
C. 保证人失去担保能力
D. 保证人拒绝贷款银行对其资金和财产状况进行监督
E. 保证人向第三方提供超出自身负担能力的担保
解析:解析:个人贷款的贷款行发现保证人出现题中五种情况的,应限期要求借款人更换贷款银行认可的新的担保,对于借款人拒绝或无法更换贷款银行认可的担保的,应提前收回已发放的贷款的本息,或解除合同。
A. 公司的经营周期
B. 资本投资周期
C. 设备的使用年限
D. 设备目前状况
E. 影响固定资产重置的技术变化率
解析:解析:借款公司在向银行申请贷款时,通常会提出明确的融资需求,同时银行也能通过评估以下几方面来达到预测需求的目的:①公司的经营周期,资本投资周期,设备的使用年限和目前状况;rn②影响固定资产重置的技术变化率。
A. 通过实地考察了解客户提供的信息的真实性
B. 查询法院部门个人客户信用记录
C. 从其他银行购买客户借款记录
D. 查询人民银行个人信用信息基础数据库
解析:解析:商业银行可以通过与借款人面谈、电话访谈、实地考察等方式了解客户提供的信息的真实性;还可以利用内外部征信系统调查了解个人借款人的资信状况。
A. 引入了差异化监管理念
B. 综合考虑我国商业银行实际及相关国际标准
C. 要求在信息系统和数据精细化程度方面具备更好的基础
D. 经银监会批准实施资本计量高级方法的银行,定期按照全球统一模板披露详细的流动性覆盖率及其构成信息
E. 经银监会批准实施资本计量高级方法的银行,定期披露与流动性覆盖率有关的定性信息
解析:解析:《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》引入差异性监管理念,综合考虑我国商业银行实际及相关国际标准.要求在信息系统和数据精细化程度方面具备更好的基础、经银监会批准实施资本计量高级方法的银行,定期按照全球统一模板披露详细的流动性覆盖率及其构成信息.并披露与流动性覆盖率有关的定性信息。
A. 审查项目是否按企业财务通则与企业会计准则规定核算项目生产经营成本
B. 重点审查原辅料、包装物、燃料动力的单耗、单价取值是否有理、有据
C. 审查外购投人物是否按照实际买价计算成本
D. 审查自制投入物是否按制造过程中发生的实际支出计算成本
E. 审查外购投人物所支付的进项税是否单列
解析:解析:外购投入物应按照买价加应由企业负担的运杂费、装卸保险费、途中合理损耗、入库前加工整理和挑选费用以及缴纳的税金等计算成本,选项C错误。
A. 法律咨询
B. 财务分析
C. 财务规划
D. 投资顾问
E. 资产管理
解析:解析:个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。
A. 风险管理的职责逐渐集中到公司的董事会、高级管理层
B. 组织流程再造与定量分析技术并举
C. 风险管理贯穿于业务发展的每一个阶段
D. 风险管理的重点已经从原有的信用风险管理,扩大到信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等多种风险的一体化综合管理
E. 风险管理越来越重视定量分析,通过内部模型来识别、计量、监测和控制风险
解析:解析:A项,全员的风险管理文化是商业银行全面风险管理的理念之一。风险管理绝不仅仅是风险管理部门的职责,无论是董事会、高级管理层,还是业务部门,乃至运营部门,每个人在履行工作职责时,都必须深刻认识潜在风险因素,并主动预防。
A. 投资回收期
B. 净现值率
C. 投资利润率
D. 内部收益率
解析:解析:投资回收期亦称返本年限,是指用项目净收益抵偿项目全部投资所需时间,它是项目在财务投资回收能力方面的主要评价指标。在财务评价中,将求出的投资回收期与行业基准投资回收期比较,当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时,表明该项目能在规定的时间内收回投资。
A. 正确
B. 错误
解析:解析:贷款的支付方式有委托扣款和柜台还款两种方式。借款人可在合同中选定一种还款方式,也可根据具体情况在贷款期限内进行变更。
A. 方差—协方差法
B. 历史模拟法
C. 蒙特卡洛模拟法
D. 收益率曲线法
解析:解析:目前,常用的风险价值模型技术主要有三种:方差-协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法。