A、 人员因素
B、 内部流程
C、 系统缺陷
D、 外部事件
答案：A
解析：解析:尽管兴业银行此次事件的操作风险涉及ABC,但主要体现的是人员的失职违规。
A、 人员因素
B、 内部流程
C、 系统缺陷
D、 外部事件
答案：A
解析：解析:尽管兴业银行此次事件的操作风险涉及ABC,但主要体现的是人员的失职违规。
A. 审查项目是否按《企业财务通则》与《企业会计准则》的有关规定核算项目生产经营成本
B. 重点审查原辅材料、包装物、燃料动力单耗、单价取值是否有理有据
C. 审查外购投入物是否按照实际买价计算成本
D. 审查自制投入物是否按制造过程中发生的实际支出计算成本
E. 审查外购投入物所支付的进项税是否单列
解析：解析:项目成本审查主要是对可研报告中成本的计算是否合规、合理进行审查,因此除了审查项目是否按《企业财务通则》和《企业会计准则》的有关规定核算项目生产经营成本外,还要重点审查成本计算中原辅材料、包装物、燃料动力单耗、单价取值是否合理有据。其中,外购投入物要按照买价加上应由企业负担的运杂费、装卸保险费、途中合理损耗、入库前加工整理和挑选费用、缴纳的税金等计算成本,所支付的进项税要单列。自制投入物要按照制造过程中发生的实际支出计算成本。
A. 财产增值
B. 财务保障
C. 财务安全
D. 财务自由
E. 财产保值
解析：解析:从一般的角度而言,人的理财目标无论做何种分类,都可以归结为两个层次:实现财务安全和财务自由。
A. 公平
B. 公开
C. 公正
D. 实事求是
解析：解析:商业银行销售理财产品,应当遵循公平、公开、公正的原则。rn考点rn理财业务
A. 收缩市场货币供应量
B. 促使市场利率相应上升
C. 使整个社会的投资支出减少
D. 促进经济增长
解析：解析:中央银行调整再贴现率的作用机制是:中央银行提高再贴现率,会提高商业银行向中央银行融资的成本,降低商业银行向中央银行的借款意愿,减少向中央银行的借款或贴现。如果准备金不足,商业银行只能收缩对客户的贷款和投资规模,进而也就缩减了市场货币供应量。随着市场货币供应量的减少,市场利率相应上升,社会对货币的需求相应减少,整个社会的投资支出减少,经济增速放慢,最终实现货币政策目标,中央银行降低再贴现率的作用过程与上述相反。
A. 借款申请人提交的资料是否齐全,格式是否符合银行的要求
B. 借款申请人所提交资料是否真实合法
C. 贷款发放程序是否合规
D. 个人信贷信息录入是否准确
E. 借款申请人的主体资格是否符合所申请贷款管理办法的规定
解析：解析:个人住房贷款的受理环节是经办人员与借款人接触的重要环节,对于贷款质量的高低有着至关重要的作用。这一环节的风险点主要有以下几个方面:①借款申请人的主体资格是否符合所申请贷款管理办法的规定;②借款申请人提交的资料是否齐全,格式是否符合银行的要求;③所有原件和复印件之间是否一致。
A. 产业集中度提高
B. 行业整体衰退
C. 经济萧条对行业发展产生影响
D. 产能明显过剩
E. 市场需求出现明显下降
解析：解析:行业经营风险因素:rn1.行业整体衰退;rn2.出现重大的技术变革,影响到行业的产品和生产技术的改变;rn3.经济环境变化,如经济萧条或出现金融危机,对行业发展产生影响;rn4.产能明显过剩;rn5.市场需求出现明显下降;rn6.行业出现整体亏损或行业标杆企业出现亏损。
A. 上级部门批准后,为外企保证
B. 上级部门批准后,为涉外企业保证
C. 发改委批准后,为涉外企业保证
D. 国务院批准为使用外国政府或国际经济组织贷款进行转贷
解析：解析:《担保法》规定,国家机关不得作保证人,但经国务院批准对特定事项作保证人的除外。《担保法》规定,国家机关可以为国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷作为保证人。
A. 对于固定资产贷款业务。即使当借款人信用状况较好、贷款安全系数较高时,银行也应该根据有关规定要求借款人开立专门的还款准备金账户
B. 对于项目融资业务,贷款人应要求借款人指定专门的项目收入账户,并约定所有项目的资金收入均须进入此账户
C. 对于流动资金贷款,贷款人必须新设立专门的资金回笼账户
D. 不管账户开立在何处,借款人都应按照贷款人的要求及时提供包括对账单等信息在内的能够反映该账户资金进出情况的材料
E. 根据借款人的信用状况、生产经营情况、总体融资规模和本机构融资占比、还款来源的现金流入特点等因素,贷款人应判断是否需要对客户资金回笼情况进行更进一步的监控
解析：解析:贷款人也可以指定一个账户。
A. 税种是否都已计算
B. 计算公式是否正确
C. 占销售收入比例是否过大
D. 税率是否符合现行规定
解析：解析:评估中对税金的审查主要包括以下三方面:项目所涉及的税种是否都已计算;计算公式是否正确;所采用的税率是否符合现行规定。
A. 变更债务人
B. 豁免利息
C. 破产重组
D. 延长期限
E. 以股转债
解析：解析:行政型贷款重组,主要是指20世纪90年代以来,为了配合政府的经济结构调整以及国有企业兼并破产和减员增效,四大国有商业银行对部分国有企业进行的债务调整,包括变更债务人、豁免利息、延长还款期限以及实施债转股。
