A、 实际管理机构所在地标准
B、 所得来源地标准
C、 登记注册地标准
D、 交易发生地标准
答案：AC
解析：解析:企业所得税法采用“登记注册地标准”和“实际管理机构所在地标准”两个衡量标准,对居民企业和非居民企业做了明确界定。
A、 实际管理机构所在地标准
B、 所得来源地标准
C、 登记注册地标准
D、 交易发生地标准
答案：AC
解析：解析:企业所得税法采用“登记注册地标准”和“实际管理机构所在地标准”两个衡量标准,对居民企业和非居民企业做了明确界定。
A. 同时缴纳增值税和消费税
B. 不缴纳增值税和消费税
C. 缴纳增值税,不缴纳消费税
D. 缴纳消费税,不缴纳增值税
解析：解析:将自产的应税消费品用于连续生产应税消费品,不缴纳增值税,也不缴纳消费税。
A. 我国的税收立法权是根据税收执法的级次来划分的
B. 中央税、中央与地方共享税的立法权集中在中央,地方税的立法权在地方各级人大
C. 经全国人大及其常委会授权,国务院有制定税法实施细则的权力
D. 地区性地方税收的立法权应只限于省级立法机关或经省级立法机关授权同级政府,不能层层下放
解析：解析:选项B,全国统一实行的地方税的立法权在中央。
A. 24
B. 32
C. 46.8
D. 98.75
解析：解析:广告费扣除限额=1900×15%=285(万元),大于广告费支出200万元,所以200万元可以全额扣除,无需调整。新产品的开发费可以全额据实扣除,研发费用加计扣除75%,应纳所得税=(1900-600-460-400-60×75%)×25%=98.75(万元)。
A. 4.7
B. 3.2
C. 4.5
D. 5.6
解析：解析:外贸企业从生产企业购进从价定率计征消费税的消费品直接出口,应该依照外贸企业从工厂购进货物时不含增值税的价格计算应退的消费税税款,应退消费税=30×15%=4.5(万元)。
A. 农村集体经济组织及其成员从本集体经济组织的水塘、水库中取用水的
B. 家庭生活少量取用水的
C. 水利工程管理单位为配置或者调度水资源取水的
D. 为农业抗旱和维护生态与环境必须临时应急取水的
解析：解析:下列情形,不缴纳水资源税:(1)农村集体经济组织及其成员从本集体经济组织的水塘、水库中取用水的(选项A)。(2)家庭生活和零星散养、圈养畜禽饮用等少量取用水的(选项B)。(3)水利工程管理单位为配置或者调度水资源取水的(选项C)。(4)为保障矿井等地下工程施工安全和生产安全必须进行临时应急取用(排)水的。(5)为消除对公共安全或者公共利益的危害临时应急取水的。(6)为农业抗旱和维护生态与环境必须临时应急取水的(选项D)。
A. 无商业价值的广告品
B. 国际组织无偿赠送的货物
C. 在海关放行前损失的货物
D. 外国政府无偿援助的物资
解析：解析:下列货物、物品予以减免关税：（1）关税税额在人民币50元以下的一票货物，可免征关税。（2）无商业价值的广告品和货样，可免征关税。（3）外国政府、国际组织无偿赠送的物资，可免征关税。（4）进出境运输工具装载的途中必需的燃料、物料和饮食用品，可免征关税。（5）在海关放行前损失的货物，可免征关税。（6）在海关放行前遭受损坏的货物，可以根据海关认定的受损程度减征关税。（7）我国缔结或者参加的国际条约规定减征、免征关税的货物、物品，按照规定予以减免关税。（8）法律规定减征、免征关税的其他货物、物品。选项ABCD都是我国税法明确规定予以免征关税的货物、物品，纳税人无需提出申请，海关可按规定直接予以免税。
A. 4.1
B. 5.7
C. 4.62
D. 7.4
解析：解析:将自产的应税消费品(葡萄酒)用于生产非应税消费品(酒心巧克力)的,视同销售。应纳的消费税=41.76/(1+13%)/80%×20%×10%+41.76/(1+13%)×10%=4.62(万元)。
A. 0
B. 600
C. 2000
D. 2500
解析：解析:王某转让境内上市公司股票的行为暂不缴纳个人所得税;获得的股息、红利所得,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。
A. 企业自年度终了之日起5个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款
B. 企业在年度中间终止经营活动的,应当自实际经营终止之日起30日内,向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴
C. 按月或按季预缴的,应当自月份或者季度终了之日起7日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款
D. 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的以扣缴义务人所在地为纳税地点
解析：解析:选项B,企业在年度中间终止经营活动的,应当自实际经营终止之日起60日内,向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴;选项C,按月或按季预缴的,应当自月份或者季度终了之日起15日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表预缴税款。
A. 顾客使用消费积分兑换礼品
B. 个人购买体育彩票中奖2万元
C. 企业在年会、座谈会、庆典以及其他活动中向本单位以外的个人赠送礼品
D. 个人为单位或他人提供担保获得收入
解析：解析:选项A,企业对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈礼品,是企业为鼓励消费者继续消费给的礼品,礼品的价值其实已从连续消费中获取了,所以不需要缴纳个人所得税;选项B,购买社会福利有将募捐奖券、体育彩票一次中奖收入不超过10000元的暂免收个人所得税,对一次中奖收入超过10000元的,应按税法规定全额征税。所以选项B正确;选项C,取得所得时没有支付对价,应当按照“偶然所得”项目缴纳个人所得税,所以选项C正确;选项D,个人为单位或他人提供担保获得收入,按照“偶然所得”项目计算缴纳个人所得税,选项D正确。
