A、 销售货物所得,按照交易活动发生地确定
B、 提供劳务所得,按照收款地确定
C、 股息、红利等权益性投资所得,按照分配所得的企业所在地确定
D、 利息所得、租金所得、特许权使用费所得,按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定
答案：B
解析：解析:提供劳务所得,按照劳务发生地确定。该题针对”企业所得税的征收范围”知识点进行考核
A、 销售货物所得,按照交易活动发生地确定
B、 提供劳务所得,按照收款地确定
C、 股息、红利等权益性投资所得,按照分配所得的企业所在地确定
D、 利息所得、租金所得、特许权使用费所得,按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定
答案：B
解析：解析:提供劳务所得,按照劳务发生地确定。该题针对”企业所得税的征收范围”知识点进行考核
A. 正确
B. 错误
解析：解析:根据规定,质押权自质物移交于质权人占有时设立。本题出质人并未将质物移交于债权人占有,仍由自己保管。因此,该质押权应认定为尚未设立。该题针对质押的相关规定"知识点进行考核"
A. 请求丙承担
B. 请求乙承担
C. 请求丙和乙共同承担
D. 请求丙或乙承担
解析：解析:本题属于由第三人履行债务,丙替乙履行债务不符合约定的行为,甲不能追究丙的违约责任,因为丙不是合同的当事人,故应追究对应的乙的责任。
A. 甲有权直接向丙收取租金
B. 甲和乙之间的租赁合同在转租期内失效
C. 甲有权解除乙和丙之间的转租合同
D. 若丙对房屋造成损害,甲有权向乙主张赔偿
解析：解析:承租人经出租人同意,可以将租赁物转租给第三人,承租人与出租人之间的租赁合同继续有效,第三人对租赁物造成损失的,承租人应当赔偿损失。该转租合同经出租人同意,转租合同有效,甲不是转租合同当事人,无权解除。
A. 汇兑损失
B. 发生的合理的劳动保护支出
C. 赞助支出
D. 企业缴纳的财产保险费
解析：解析:赞助支出是不得在税前扣除的。
A. 股东出席股东大会会议,所持每一股份有一表决权
B. 股东可以委托代理人出席股东大会会议,代理人应当向公司提交股东授权委托书,并在授权范围内行使表决权
C. 公司持有的本公司股份没有表决权
D. 股东大会作出一般决议,必须经出席会议的股东所持表决权过半数通过
解析：解析:本题四个选项均正确。
A. 依使用在先确定
B. 由专利行政管理部门确定
C. 由申请人自行协商确定
D. 由申请人白行协商确定,协商不成的由专利行政管理部门确定
解析：解析:本题考核点是专利申请原则。根据规定,如果两个以上的申请人同一日分别就同样的发明创造申请专利的,应当在收到国务院专利行政部门的通知后自行协商确定申请人。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:本题考核点是表见代理的规定。根据规定,被代理人对第三人表示已将代理权授予他人,但实际并未授权的,属于表见代理,被代理人应该承担代理的法律后果。
A. 甲公司与丙公司之间的债权转让合同于9月24日生效
B. 乙公司接到债权转让通知后,即负有向丙公司清偿30万元的义务
C. 乙公司可以向丙公司主张20万元的抵销权
D. 丙公司可以就30万元债务的清偿,要求甲公司和乙公司承担连带责任
解析：解析:(1)选项A:甲公司和丙公司之间的债权转让协议自签订时(9月18日)成立并生效;(2)选项B:乙公司接到通知以后,债权转让对债务人乙生效,因此乙负有向丙清偿的义务;(3)选项C:债务人对债权人享有的抵销权,不受债权转让的影响。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:企业职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。
A. 总经理
B. 董事会
C. 监事会
D. 股东会
解析：解析:本题考核公司法人财产权。根据规定,公司为”股东或者实际控制人”提供担保的,必须经股东会或者股东大会决议。
