答案：答案:(1)根据增值税的有关规定,将自产或委托加工的产品作为福利发给本企业职工的行为属于增值税视同销售行为,应缴纳增值税。(2)由题意可知,由于新产品未来得及投放市场,也没有同类销售价格,故采用组成计税价格计算销项税额,组成计税价格=【100×500×(1+10%)】/(1-5%)=57894.74(元),销项税额=57894.74×13%=7526.32(元)。
答案：答案:(1)根据增值税的有关规定,将自产或委托加工的产品作为福利发给本企业职工的行为属于增值税视同销售行为,应缴纳增值税。(2)由题意可知,由于新产品未来得及投放市场,也没有同类销售价格,故采用组成计税价格计算销项税额,组成计税价格=【100×500×(1+10%)】/(1-5%)=57894.74(元),销项税额=57894.74×13%=7526.32(元)。
A. 出质人在汇票上记载了“质押”字样而未在汇票上签章的
B. 出质人在汇票粘单上记载了“质押”字样而未在粘单上签章的
C. 出质人在汇票上记载了“质押”字样而未在汇票上签章,但是另行签订了票据质押合同的,在合同中签章的
D. 出质人在汇票上记载了“为设质”字样并在汇票上签章的
解析：解析:选项A由于未在汇票上签章,因而不构成汇票的质押。如果在票据上记载质押文句表明了质押意思的,如“为担保”、“为设质”等,也应视为其有效。
A. 0
B. 84
C. 96
D. 108
解析：解析:根据规定创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业两年以上的,可以按照其投资额的70%在当年抵扣该企业的应纳税所得额,但股权持有须满2年。则甲创业投资企业2019年度计算应纳税所得额时,对乙公司的投资额可以抵免的数额=120×70%=84(万元)。
A. 海关代为征收
B. 该境外单位职员自己缴纳
C. 购买方代扣代缴
D. 境外单位自行向境内税务机关申报
解析：解析:境外的单位或者个人在境内销售劳务,在境内未设有经营机构的,以其境内代理人为扣缴义务人;在境内没有代理人的,以购买方为扣缴义务人。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:本题考核点是有限责任公司董事会的组成。根据《公司法》的规定,(只有)两个以上的国有企业或者其他两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司,其董事会成员中应当有公司职工代表。对于其他的有限责任公司,董事会成员中不要求必须有职工代表。
A. 销售货物所得,按照交易活动发生地确定
B. 提供劳务所得,按照收款地确定
C. 股息、红利等权益性投资所得,按照分配所得的企业所在地确定
D. 利息所得、租金所得、特许权使用费所得,按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定
解析：解析:提供劳务所得,按照劳务发生地确定。该题针对”企业所得税的征收范围”知识点进行考核
A. 地铁公司提供的公共交通运输服务
B. 快递公司提供的收派服务
C. 搬家公司提供的搬运服务
D. 广告公司提供的广告制作服务
解析：解析:小规模纳税人及一般纳税人的特定项目,如公共交通运输服务、装卸搬运服务、收派服务适用简易方法计税。
A. 购置
B. 租用
C. 调剂
D. 建设
解析：根据国有资产管理法律制度的规定，行政事业性国有资产的下列配置方式中，各部门及其所属单位应当优先采用的是调剂。调剂是指在同一级别的各部门及其所属单位之间，根据需要，通过协商、调查研究，将一部分国有资产转移或者调整到需要的单位使用的过程。这样可以更加合理、高效地利用国有资产。因此，答案为C.
A. 批准公司年度预算方案的决议
B. 公司合并、分立、解散的决议
C. 变更公司形式的决议
D. 增加或者减少注册资本的决议
解析：解析:股东大会作出修改公司章程、增加或者减少注册资本的决议,以及公司合并、分立、解散或者变更公司形式的决议,必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过
A. 应纳所得税额
B. 应纳税所得额
C. 收入总额
D. 利润总额
解析：解析:企业所得税的计税依据是应纳税所得额,即指企业每一纳税年度的收入总额,减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。该题针对企业所得税收入总额的相关规定"知识点进行考核"
A. 保证
B. 出典
C. 定金
D. 抵押
解析：解析:我国《民法典》规定的担保方式有保证、抵押、质押、留置、定金。该题针对合同的担保"知识点进行考核。"
