1.下列选项中,适用零税率的有( )。

7.在计算企业所得税应纳税所得额时,下列项目中不准予从收入总额中扣除的是()

A. 　逾期归还银行贷款,银行按规定加收的罚息

B. 　合理的会议费

C. 　未经核定的准备金支出

D. 　转让资产时该项资产的净值

9.根据《民法典》合同编相关规定,下列债务中不得抵销的有()。

A. 　按照债务性质不得抵销的合同,如债务的标的物为劳务的合同

B. 　因故意实施侵权行为产生的债务不得抵销

C. 　按照双方当事人约定应当向第三人给付的债务不得抵销

D. 　法律规定不得抵销的特殊情形,如被人民法院查封的财产不得抵销

1.以下关于企业所得税一般项目扣除规定,表述错误的是()。

A. 　已作为财产损失税前扣除的呆滞出版物,以后年度处置的,其处置收入应纳入处置当年的应税收入

B. 　金融企业向金融企业借款的利息支出,准予扣除

C. 　企业参加财产保险,按照有关规定缴纳的保险费,准予扣除

D. 　经过13个月建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款费用,可以直接税前扣除

1.甲公司拟购买一台大型生产设备,于2007年6月1日与乙公司签订一份价值为80万元的生产设备买卖合同。合同约定: (1)设备直接由乙公司的特约生产服务商丙机械厂于9月1日交付给甲公司; (2)甲公司于6月10日向乙公司交付定金16万元; (3)甲公司于设备交付之日起10日内付清货款; (4)合同履行过程中,如发生合同纠纷,向北京市仲裁委员会申请仲裁。 合同签订后,丙机械厂同意履行该合同为其约定的交货义务。6月10日,甲公司向乙公司交付定金16万元。9月1日,丙机械厂未向甲公司交付设备。甲公司催告丙机械厂,限其在9月20日之前交付设备,并将履约情况告知乙公司。至9月20日,丙机械厂仍未能交付设备。 因生产任务紧急,甲公司于9月30日另行购买了功能相同的替代设备,并于当天通知乙公司解除合同,要求乙公司双倍返还定金32万元,同时赔偿其他损失。乙公司以丙机械厂未能按期交付设备,致使合同不能履行,应由丙机械厂承担违约责任为由,拒绝了甲公司的要求。10月10日,甲公司就此纠纷向人民法院提起诉讼。人民法院受理后,乙公司提交答辩状并参加了开庭审理。 要求:根据上述内容,分别回答下列问题: (1)甲公司是否有权解除合同?并说明理由。 (2)乙公司主张违约责任应由丙机械厂承担是否符合法律规定?并说明理由。 (3)甲公司与乙公司之间的买卖合同解除后,合同中的仲裁协议是否仍然有效?并说明理由。 (4)甲公司与乙公司约定的定金条款是否符合法律规定?并说明理由。 (5)人民法院是否有权审理该合同纠纷?并说明理由。

1.2018年5月6日甲公司与乙公司签订合同,以预收款方式销售产品200件,不含税单价0.1万元,并于5月10日取得了全部产品销售额20万元。2018年5月20日,甲公司发出产品120件,6月25日发出产品80件。根据企业所得税法律制度的规定,下列关于甲公司确认销售收入实现日期及金额的表述中,正确的是()。

A. 　2018年5月6日应确认销售收入20万元

B. 　2018年5月10日应确认销售收入20万元

C. 　2018年5月20日应确认销售收入12万元

D. 　2018年6月25日应确认销售收入20万元

1.下列关于仲裁协议效力的表述中,不符合仲裁法律制度规定的是()。

A. 　因买卖合同解除导致仲裁协议无效

B. 　一方当事人受胁迫而订立的仲裁协议无效

C. 　限制民事行为能力人订立的仲裁协议无效

D. 　约定仲裁事项为继承纠纷的仲裁协议无效

4【题干】居民企业甲公司主要从事空调销售业务。2019年甲公司的销售收入为2000万元,其他收入为500万元,年度利润总额为600万元,2019年度甲公司实际支出的广告费和业务宣传费为400万元。甲公司申报缴纳2019年企业所得税时,未将下列收入计入应纳税所得额:(1)从境内居民企业乙有限责任公司分得的股息60万元;(2)依据法律代收的一项政府性基金30万元,该基金在当年未上缴财政。要求:根据上述资料和企业所得税法律制度的规定,回答下列问题(答案中的金额单位用万元表示)。【问题2】【简答题】甲公司从乙有限责任公司分得的股息是否应计入应纳税所得额?简要说明理由。

1.某国家机关采购一批货物,甲供应商与其成交,经过该国家机关同意,甲将该成交项目分包给乙和丙。根据政府采购法的有关规定,下列说法中正确的是()。

A. 　甲的行为不合法

B. 　甲仅就采购项目向采购人负责,分包项目不予负责

C. 　乙和丙仅受分包合同的约束,不受采购合同的约束

D. 　乙和丙应就分包项目承担责任

1.部分先进制造业纳税人允许退还的增量留抵税额,按照以下公式计算()。

A. 　允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例

B. 　允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%

C. 　允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×60%

D. 　允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×50%

1.某面粉加工厂(增值税一般纳税人)2019年8月从某农场收购小麦100吨,农场开具的销售发票上注明金额20万元,此项业务可抵扣的增值税进项税额为( )万元。

A. 0

B. 1.8

C. 2.3

D. 2.2