单选题
22.某生产企业(增值税一般纳税人)2019年12月购入生产用原材料一批,取得增值税专用发票上注明税款58万元,当月销售应税产品,取得不含税收入300万元,销售免税产品80万元(不含税),应税产品与免税产品无法划分耗料情况,则该生产企业当月应纳增值税为()万元。
A
0
B
6.79
C
16.57
D
34
答案解析
正确答案:A
解析:
解析:不得抵扣的进项税额=58×80÷(300+80)=12.21(万元),应纳增值税=300×13%-(58-12.21)=-6.79(万元)。为负数留抵,本月应交增值税为0
相关知识点:
产品耗料难分,免税不抵进项
题目纠错
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