A、4.25
B、4.42
C、3.9
D、5.3
答案：C
解析：解析:该商场进口环节应缴纳增值税=(20+5)×(1+20%)×13%=3.9(万元)。
A、4.25
B、4.42
C、3.9
D、5.3
答案：C
解析：解析:该商场进口环节应缴纳增值税=(20+5)×(1+20%)×13%=3.9(万元)。
A. 4.07
B. 4.65
C. 13.55
D. 10.34
解析：题目解析 根据题目中的信息，某企业因管理不善导致库存外购农产品毁损30%，毁损的农产品总成本为105万元，其中包括运费成本5万元。我们需要计算该企业应转出的进项税额。 进项税额 = 毁损的农产品总成本 × 税率 根据题目的信息，毁损的农产品总成本为105万元，税率未提供。我们需要计算税率。 税率 = 进项税额 / 毁损的农产品总成本 根据题目的信息，进项税额是未知数，所以我们无法计算具体的税率。 因此，这道题的答案无法确定。
A. 收购人甲公司不是A上市公司的第一大股东或者实际控制人,但持有A上市公司15%拥有权益的股份
B. 收购人乙公司不是A上市公司的第一大股东或者实际控制人,但持有A上市公司25%拥有权益的股份
C. 收购人丙公司不是A上市公司的第一大股东,但持有A上市公司6%拥有权益的股份
D. 收购人丁公司持有A上市公司25%拥有权益的股份
解析：解析:根据规定,投资者及其一致行动人不是上市公司的第一大股东或者实际控制人,其拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的5%,但未达到的20%,应当编制简式权益变动报告书。故选项A和C正确。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:有限责任公司的股东向股东以外的人转让股权,应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意,其他股东自接到书面通知之日起满30日未答复的,视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的,不同意的股东应当购买该转让的股权,不购买的,视为同意转让。在本题中,张某和王某均不愿意购买其股权,应视为同意转让,因此李某可以将股权转让给赵某。
A. 依照外国法律成立但实际管理机构在中国境内的企业
B. 在中国境内设有机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业
C. 在中国境内未设立、场所但有来源于中国境内所得的非居民企业
D. 在中国境内虽设立、场所但取得所得与境内机构、场所没有实际联系的非居民企业
解析：解析:本题考核企业所得税率的相关规定。选项C,D属于非居民企业适用20%的税率(实际征税按10%)。
A. 无需经乙、丙同意,也无须通知乙和丙,甲可以出质
B. 甲无需经乙和丙同意就可以出质,但应该通知乙和丙
C. 未经乙、丙同意,甲私自出质的,其行为无效
D. 未经乙、丙同意,甲私自出质给善意第三人造成损失的,由甲承担赔偿责任
解析：解析:合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的,须经其他合伙人一致同意;未经其他合伙人一致同意,其行为无效,由此给善意第三人造成损失的,由行为人依法承担赔偿责任。
A. 乙、丁应以其认缴的出资额为限对30万元债务承担清偿责任,甲、丙承担无限连带责任
B. 乙、丙、丁应以其认缴的出资额为限对30万元债务承担清偿责任,甲承担无限责任
C. 乙、丁应以其实缴的出资额为限对30万元债务承担清偿责任,甲、丙承担无限连带责任
D. 乙、丙、丁应以实缴的出资额为限对30万元债务承担清偿责任,甲承担无限责任
解析：解析:(1)有限合伙人以其认缴的出资额为限承担责任;乙、丁自始至终为有限合伙人,应以其认缴的出资额为限承担有限责任。(2)有限合伙人转变为普通合伙人的,对其作为有限合伙人期间有限合伙企业发生的债务承担无限连带责任;丙由有限合伙人转为普通合伙人,对其转变性质前发生的合伙企业欠银行的30万元债务应与普通合伙人甲一起承担无限连带责任。
A. 除税收法律、行政法规另有规定外,居民企业以企业登记注册地为纳税地点
B. 除税收法律、行政法规另有规定外,登记注册地在境外的,以实际管理机构所在地为纳税地点
C. 居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的,应当汇总计算并缴纳企业所得税
D. 非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所的,一律分别缴纳企业所得税
解析：解析:本题考核企业所得税税收管理。选项D,非居民企业在中国境内设立两个或者两个以上机构、场所的,经税务机关审核批准,可以选择由其主要机构、场所汇总缴纳企业所得税。
A. 上市公司一年内购买重大资产金额超过公司资产总额的20%的,应当由股东大会作出决议,并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过
B. 上市公司可以不设独立董事
C. 上市公司应当设立董事会秘书,主要职责在于对控股股东及其选任的上市公司的董事、高级管理人员,以及其与公司进行关联交易等进行监督
D. 对于关联董事会议,董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行,董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过
解析：解析:根据规定,上市公司一年内购买重大资产金额超过公司资产总额的“30%”的,应当由股东大会作出决议,并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。上市公司应当设立独立董事和董事会秘书,董事会秘书主要负责股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股权管理,办理信息披露事务等事宜。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:本题考核点为非居民企业所得税汇算清缴。
A. 企业销售自建自用住房
B. 保险公司开办的一年期以上人身保险产品取得的保费收入
C. 金融同业往来利息收入
D. 个人销售自建自用住房
解析：解析:企业销售自建自用住房是不可以免税的,个人的才可以免税。
