A、52
B、30
C、18
D、48
答案：D
解析： 根据题目描述，甲会计师事务所在2019年5月提供鉴证咨询服务和出租不动产，需要计算其增值税销项税额。根据题目中的信息，鉴证咨询服务收入为500万元，不含增值税，适用税率为6%；出租不动产的租金收入为200万元，不含增值税，适用税率为9%。增值税的计算公式为：销项税额 = 销售额 × 税率。根据此公式，计算鉴证咨询服务的销项税额为500 × 6% = 30万元，计算出租不动产的销项税额为200 × 9% = 18万元。因此，甲会计师事务所当月的增值税销项税额为30万元 + 18万元 = 48万元，选项D为正确答案。
A、52
B、30
C、18
D、48
答案：D
解析： 根据题目描述，甲会计师事务所在2019年5月提供鉴证咨询服务和出租不动产，需要计算其增值税销项税额。根据题目中的信息，鉴证咨询服务收入为500万元，不含增值税，适用税率为6%；出租不动产的租金收入为200万元，不含增值税，适用税率为9%。增值税的计算公式为：销项税额 = 销售额 × 税率。根据此公式，计算鉴证咨询服务的销项税额为500 × 6% = 30万元，计算出租不动产的销项税额为200 × 9% = 18万元。因此，甲会计师事务所当月的增值税销项税额为30万元 + 18万元 = 48万元，选项D为正确答案。
A. 收购人在要约收购期内,可以卖出被收购公司的股票
B. 收购人在收购要约确定的承诺期限内,不得撤销其收购要约
C. 收购期限不得少于30天并不得超过90天
D. 在要约收购期间,被收购公司董事不得辞职
解析：解析:本题考核上市公司收购人权利义务。(1)采取要约收购方式的,收购人在收购期限内,不得卖出被收购公司的股票,也不得采取要约规定以外的形式和超出要约的条件买入被收购公司的股票。(2)在收购要约确定的承诺期限内,收购人不得撤销其收购要约。收购人需要变更收购要约的,必须及时公告,载明具体变更事项。(3)收购要约约定的收购期限不得少于三十日,并不得超过六十日。
A. 因不可抗力致使主合同不能履行的,不适用定金罚则
B. 收受定金的一方不履行债务或者履行履行债务不符合约定,致使不能实现合同目的的,应当双倍返还定金
C. 因意外事件致使主合同不能履行的,不适用定金罚则
D. 因合同关系以外第三人的过错,致使主合同不能履行的,不适用定金罚则
解析：解析:(1)因不可抗力、意外事件致使主合同不能履行的,不适用定金罚则;(2)给付定金的一方不履行债务或者履行债务不符合约定,致使不能实现合同目的的,无权请求返还定金;收受定金的一方不履行债务或者履行履行债务不符合约定,致使不能实现合同目的的,应当双倍返还定金;(3)因合同关系以外第三人的过错,致使主合同不能履行的,适用定金罚则。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:企业应当自固定资产投入使用月份的次月起计算折旧;停止使用的固定资产,应当自停止使用月份的次月起停止计算折旧。
A. 增值税
B. 税收滞纳金
C. 赞助支出
D. 销售成本
解析：解析:本题考核企业所得税准予扣除项目和不得扣除项目。增值税是价外税,故不在扣除之列。税收滞纳金和赞助支出,属于税前不得扣除项目。
A. 自作出之日
B. 自送达之日
C. 自签收之日
D. 自交付之日
解析：解析:裁决书自作出之日起发生法律效力。
A. 代理人以被代理人的名义与自己订立房屋买卖合同
B. 同一代理人代理双方签订设备采购合同
C. 代理人为拿回扣与第三人串通,采购质次价高的产品
D. 代理人在代理权终止之后依旧以被代理人的名义采购产品
解析：解析:本题考核滥用代理权。”代理人在代理权终止之后依旧以被代理人的名义采购产品”属于无权代理,其他均属于滥用代理权。
A. 已作为财产损失税前扣除的呆滞出版物,以后年度处置的,其处置收入应纳入处置当年的应税收入
B. 金融企业向金融企业借款的利息支出,准予扣除
C. 企业参加财产保险,按照有关规定缴纳的保险费,准予扣除
D. 经过13个月建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款费用,可以直接税前扣除
解析：解析:经过12个月以上的建造才能达到预定可销售状态的存货发生借款的,在有关资产购置、建造期间发生的合理的借款费用,应当作为资本性支出计入有关资产的成本,并依照《实施条例》的规定扣除。
A. 正确
B. 错误
解析：解析:抵押权设立后抵押财产出租的,该租赁关系不得对抗已登记的抵押权。
A. 企业按规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费
B. 企业按规定为职工缴纳的基本医疗保险费
C. 企业为其法人代表缴纳的商业保险费
D. 企业支付的财产保险费
解析：解析:除另有规定外,企业为投资者或者职工支付的商业保险费,不得扣除。
A. 必须先书面请求甲公司董事会对郑贺提起诉讼
B. 必须先书面请求甲公司监事会对郑贺提起诉讼
C. 只有在董事会拒绝起诉情况下,才能请求监事会对郑贺提起诉讼
D. 只有在其股权达到1%时,才能请求甲公司有关部门对郑贺提起诉讼
解析：解析:(1)”董事、高级管理人员”损害公司利益时,先找”监事会”;(2)有限责任公司的任何一个股东均有权代表公司提起诉讼,不受1%的限制。
