18【题干】某省所属专门从事科学研究工作的研发机构为增值税一般纳税人,2020年1月发生下列业务:(1)为境内甲企业(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训业务,取得研发服务收入120万元,培训收入30万元,发生业务支出38万元。(2)为境内乙公司提供技术项目论证服务,开具增值税专用发票,注明金额为90万元。(3)向境内丙企业转让一项专利取得技术转让收入240万元,技术服务收入60万元,已履行相关备案手续。(4)购进研发用耗材,取得增值税专用发票上注明销售额50万元、增值税6.5万元;支付运输费,取得运输公司开具的增值税专用发票上注明销售额10万元、增值税0.9万元根据上述资料,回答下列问题。【问题1】【简答题】计算业务(1)的销项税额。
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1.对于核定征收企业所得税的情况,下列选项不属于应核定应税所得率情形的是()。
A. 能正确核算收入总额和成本费用
B. 能正确核算收入总额,但不能正确核算成本费用总额
C. 能正确核算成本费用总额,但不能正确核算收入总额
D. 通过合理方法,能计算和推定纳税人收入总额
解析：解析:能正确核算收入总额和成本费用不属于核定企业应纳所得税额的情形。
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23.2020年1月,某汽车生产企业进口发动机配件一批,成交价格75万元,运抵我国海关前发生运输费3万元、保险费2万元。该汽车配件的进口关税税率为10%,该汽车生产企业进口发动机配件应纳增值税为()万元。
A. 14
B. 11.44
C. 14.4
D. 14.96
解析：解析:该汽车生产企业进口发动机配件应纳增值税=(75+3+2)×(1+10%)×13%=11.44(万元)
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43.甲公司因欠付货款被乙公司申请法院强制执行。法院决定对甲公司所持丙有限责任公司的股权予以强制执行。丁公司(非丙公司的股东)表示愿意受让该项股权。根据公司法律制度的规定,下列表述中,正确的有()。
A. 人民法院依照强制执行程序转让甲公司的股权时,应当通知丙公司及全体股东
B. 丙公司的其他股东对该股权在同等条件下享有优先购买权
C. 丙公司的其他股东自人民法院通知之日起满10日不行使优先购买权的,视为放弃优先购买权
D. 丙公司的其他股东自人民法院通知之日起满20日不行使优先购买权的,视为放弃优先购买权
解析：解析:人民法院依照强制执行程序转让股东的股权时,应当通知公司及全体股东,其他股东在同等条件下有优先购买权。其他股东自人民法院通知之日起满20日不行使优先购买权的,视为放弃优先购买权。
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33.典当业的死当物品销售业务和寄售业代委托人销售寄售物品的业务,不征收增值税()
解析：解析:典当业的死当物品销售业务和寄售业代委托人销售寄售物品的业务,征收增值税。
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5【题干】甲、乙、丙、丁、戊拟发起设立A股份有限公司(以下简称A公司),初步拟定的公司章程包括以下内容:①注册资本2000万元,其中甲、乙共以货币600万元出资;丙以实物作价出资,经评估机构评估为800万元;丁以其专利技术出资,作价600万元。因为资金问题,各股东都在成立之时首次出资只缴纳30%,其他部分在5年内缴足。②公司不设董事会,由甲任执行董事;乙担任经理;公司不设监事会,由乙兼任公司的监事。③股东大会应当每年召开1次年会。股东大会会议由董事会召集,董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的,经理应当负责召集和主持。A公司成立后经营顺利,迅速发展,于2016年6月发行股票并上市交易。2017年一季度发生下列事项:(1)公司召开董事会,通过以下决议:①根据经理丙的提名解聘财务负责人甲。②决定发行公司债券,责成董事乙准备有关发行文件报送有关部门审批。③增选戊为公司董事,1年前戊曾因挪用公司财产被判刑6个月。(2)该公司注册资本15000万元人民币,2016年度经审计净资产为20000万元人民币。公司自成立以来没有发生亏损,已提取法定公积金累计额为8000万元,公司决定2017年不再提取法定公积金。要求:根据以上事实并结合法律规定,回答下列问题:【问题1】【简答题】公司的组织机构设置是否符合规定?说明理由。
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6.甲与乙签订一份约定由丙向乙履行的合同,后丙履行合同因不符合约定而构成违约。根据规定,该合同应由()
A. 甲向乙承担违约责任
B. 丙向甲承担违约责任
C. 丙向乙承担违约责任
D. 甲和丙共同向乙承担违约责任
解析：解析:当事人约定债务由第三人履行的合同,是以债权人和债务人为合同的当事人,第三人不是合同的当事人,第三人只负担向债权人履行,不承担合同责任,违约责任应由债务人承担。该题针对合同履行的规则"知识点进行考核"
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5【判断题】甲公司拟收购乙上市公司,甲的母公司A公司也持有乙公司股份,则甲公司与A公司是一致行动人。()正确错误
解析：解析:投资者之间有股权控制关系,构成一致行动人。
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1.东海股份有限公司召开临时董事会会议,9名董事会成员中7名出席了会议。董事会表决之前,3名董事因意见与众人不合,中途退席,但董事会经其余董事一致通过仍作出决议。有关该决议,下列说法正确的是()。
A. 该决议合法,因其已由出席会议董事的过半数通过
B. 该决议不合法,因其未经全体董事的过半数通过
C. 该决议是否合法,取决于公司股东会的最终意见
D. 该决议是否合法,取决于公司监事会的审查意见
解析：解析:董事会会议的表决机制股份有限公司董事会会议双重多数的原则:(1)应有过半数(>50%)董事出席方可举行。(2)必须经全体董事的过半数(>50%)通过。
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1.根据《民法典》的规定,下列关于赠与人享有撤销赠与权利的表述中,正确的有()。
A. 赠与人在给付之前发生经济困难,可以撤销赠与
B. 因受赠人的违法行为致使赠与人死亡的,赠与人的继承人可以撤销赠与
C. 赠与人的撤销权,自知道或者应当知道撤销原因之日起6个月内行使
D. 赠与人的继承人的撤销权,自知道或者应当知道撤销原因之日起1年内行使
解析：解析:根据规定,赠与人的撤销权,自知道或者应当知道撤销原因之日起1年内行使;赠与人的继承人的撤销权,自知道或者应当知道撤销原因之日起6个月内行使。
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