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1.2018年初A居民企业以实物资产500万元直接投资于B居民企业,取得B企业30%的股权。2019年11月,A企业将持有B企业的股权全部转让,取得收入600万元,转让时B企业在A企业投资期间形成的未分配利润为400万元。关于A企业该项投资业务的说法,正确的是()。
1.企业发生的业务招待费用是50万元,全年实现的主营业务收入是2000万元,其他业务收入500万元,投资收益200万元,营业外收入60万元,根据税法规定调增的视同销售收入300万元。本年可以税前扣除的业务招待费是()万元。
1.甲居民企业为软件生产企业。2018年度甲居民企业实际发生的合理工资薪金总额为5000万元,发生职工教育经费支出625万元,其中职工培训费用支出200万元。根据企业所得税法律制度的规定,甲居民企业在计算2018年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的职工教育经费为()万元。
1.2017年5月,某企业以经营租赁方式租入临街商铺一间,租期8年。2019年5月,该商铺发生改建支出20万元。根据企业所得税法律制度的规定,该笔改建支出正确的企业所得税处理是()。
1.2019年甲企业取得销售收入3000万元,广告费支出400万元,上年结转广告费40万元。根据企业所得税法律制度的规定,甲企业2019年准予扣除的广告费是()万元。
1.2018年5月6日甲公司与乙公司签订合同,以预收款方式销售产品200件,不含税单价0.1万元,并于5月10日取得了全部产品销售额20万元。2018年5月20日,甲公司发出产品120件,6月25日发出产品80件。根据企业所得税法律制度的规定,下列关于甲公司确认销售收入实现日期及金额的表述中,正确的是()。
1.2018年度甲居民企业实际发生的下列支出中,在计算当年度企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是()。
1.某制造企业2019年取得商品销售收入3000万元,出租设备租金收入200万元,发生与生产经营有关的业务招待费支出18万元。根据企业所得税法律制度的规定,该企业在计算当年纳税金所得额时,准予扣除的业务招待费为()万元。
1.2018年某企业当年实现自产货物销售收入500万元,当年发生计入销售费用中的广告费60万元,企业上年还有35万元的广告费没有在税前扣除,企业当年可以税前扣除的广告费是()万元。
1.某企业2019年利润总额为200万元,当年开发新产品研发费用实际支出为20万元,未形成无形资产,其中列支检测仪器的折旧费2万元,该检测仪器既用于研发活动,又用于日常生产的常规性检测。则该企业2019年计算应纳税所得额时可以扣除的研发费用为()万元。
