5【判断题】主法律行为履行完毕,将导致从法律行为效力丧失。()正确错误

7[题干]某市电脑生产企业(增值税一般纳税人)为居民企业,2013年3月成立。2018年度实现会计利润800万元,全年已累计预缴企业所得税税款200万元。2019年年初,该企业的财务人员对2018年度的企业所得税进行汇算清缴,相关财务资料和汇算清缴企业所得税计算情况如下:(一)相关财务资料(1)取得国债利息收入160万元。(2)取得境内甲上市公司分配的股息、红利性质的投资收益100万元,已知该企业已连续持有甲公司股票10个月。(3)2018年4月初购买《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的安全生产专用设备一台,取得增值税专用发票注明价款30万元,购入当月实际投入使用,企业已按规定计提了折旧。(4)当年发生管理费用600万元,其中包括新技术研究开发费用(未形成无形资产计入当期损益)100万元。(5)全年发生财务费用300万元,其中包括支付银行借款的逾期罚息20万元、向非金融企业借款利息超过银行同期同类贷款利息18万元。(6)全年已计入成本、费用的实发合理工资总额200万元;实际发生职工福利费用35万元、职工教育经费10万元(其中职工培训费4万元),拨缴工会经费3.5万元。(二)汇算清缴企业所得税计算情况(1)国债利息收入和投资收益应调减应纳税所得额=160+100=260(万元)(2)购买并实际投入使用的安全生产专用设备应调减应纳税所得额=30×10%=3(万元)(3)财务费用应调增应纳税所得额=20+18=38(万元)(4)职工福利费扣除限额=200×14%=28(万元)工会经费扣除限额=200×2%=4(万元)职工教育经费扣除限额=200×2.5%=5(万元)三项经费应调增应纳税所得额=(35-28)+(10-5)=12(万元)(5)全年应纳税所得额=800-260-3+38+12.5=587.5(万元)(6)全年应纳所得税额=587.5×25%=146.88(万元)(7)当年应退企业所得税税额=200-146.88=53.12(万元)要求:根据上述资料和企业所得税法律制度的规定,分别回答下列问题。[问题2][简答题]计算该企业2018年度汇算清缴企业所得税时应补缴或者退回的税款。

3【判断题】企业发生的公益性捐赠支出,超过年度利润总额12%的部分,准予结转以后五年内在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。()正确错误

A. 正确

B. 错误

5【判断题】行为人与相对人恶意串通,损害他人合法权益的民事法律行为,自人民法院宣告其无效时起失去法律约束力。()正确错误

A. 正确

B. 错误

5【判断题】甲企业以现有的生产设备和原材料为抵押向乙银行贷款后,用设立抵押的原材料生产了一批电器,并在市场上销售了一部分。如果甲企业到期不能偿还贷款,乙银行实现抵押权时,不能向消费者追讨在市场上购买的电器。()正确错误

A. 正确

B. 错误

76.甲、乙、丙、丁成立一普通合伙企业,合伙人书面签订合伙协议,合伙协议中约定:合伙人的姓名、住所,合伙目的和合伙经营范围,合伙事务的执行,争议解决的办法等,但是没有约定经营期限,那么该合伙协议的约定不符合规定。()

A. 正确

B. 错误

95.企业纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的所得弥补,但结转年限最长不超过3年。( )

A. 正确

B. 错误

24.根据企业所得税法律制度的规定,符合条件的非营利组织取得的下列收入中,免征企业所得税的有( )。

A. 　接受其他单位或者个人捐赠的收入

B. 　因政府购买服务取得的收入

C. 　不征税收入孳生的银行存款利息收入

D. 　免税收入孳生的银行存款利息收入

1.下列情形中,不得自行开具增值税专用发票的有( )。

A. 　一般纳税人向消费者个人销售货物的

B. 　一般纳税人提供的应税劳务适用免税规定的

C. 　小规模纳税人提供应税劳务的

D. 　一般纳税人向一般纳税人提供加工劳务的

1.某上市公司董事会成员有11人,根据公司章程的规定对与其甲股东签订重要采购合同的事项召开临时董事会会议,其中董事李某是甲股东的公司董事长,董事张某、刘某因故未参加本次会议,表决时有3个董事不同意。根据公司法律制度的规定,下列关于本次会议的表述中,正确的有()。

A. 　该董事会会议由于过半数的无关联关系董事出席,因此可以举行

B. 　该董事会会议决议经参加会议的无关联关系董事半数以上通过,有效

C. 　该董事会会议决议未经无关联关系董事过半数通过,无效

D. 　该董事会会议决议经全体董事过半数通过,有效

13.张某向甲房地产公司购买一套总价款为500万元的房屋，合同约定定金数额为160万元，张某实际交付定金120万元，在该交易中，能够产生定金效力的数额为()。

A. 　100万元

B. 　150万元

C. 　120万元

D. 　160万元