答案:答案:X公司边际贡献=600-400=200(万元)可控边际贡献=200-50=150(万元)部门边际贡献=150-30=120(万元)可控边际贡献可以更好地评价利润中心负责人的管理业绩
答案:答案:X公司边际贡献=600-400=200(万元)可控边际贡献=200-50=150(万元)部门边际贡献=150-30=120(万元)可控边际贡献可以更好地评价利润中心负责人的管理业绩
A. 正确
B. 错误
解析:解析:在存货的ABC控制法下,A类存货是控制的重点,而A类存货属于品种数量较少,但金额较大的存货。
A. 正确
B. 错误
解析:解析:剩余收益指标弥补了投资收益率指标会使局部利益与整体利益冲突的不足,但是由于其是一个绝对指标,故而难以在不同的规模的投资中心之间进行业绩比较。
A. 单价提高1元
B. 单位变动成本降低为5元
C. 固定成本减少1000元
D. 单价提高0.5元,同时产销量增加200件
解析:解析:单价提高1元时,息税前利润=(9-6)×1000-2000=1000(元);单位变动成本降低为5元时,息税前利润=(8-5)×1000-2000=1000(元);固定成本减少1000元时,息税前利润=(8-6)×1000-1000=1000(元);单价提高0.5元,同时产销量增加200件时,息税前利润=(单价-单位变动成本)×销售量-固定成本=(8.5-6)×1200-2000=1000(元)。
A. 收回应收账款
B. 用现金购买债券
C. 接受所有者投资转入的固定资产
D. 以固定资产对外投资(按账面价值作价)
解析:解析:ABD中,资产总额未变,只是内部结构发生变化;C中资产增加,负债未变,导致资产负债率变化。
A. 如果相关系数为+1,则投资组合的标准差等于两项资产标准差的算术平均数
B. 如果相关系数为-1,则投资组合的标准差最小,甚至可能等于0
C. 如果相关系数为0,则投资组合不能分散风险
D. 只要相关系数小于1,则投资组合的标准差就一定小于单项资产标准差的加权平均数
解析:解析:根据两项资产构成的投资组合的标准差的公式可知,相关系数为+1,则投资组合的标准差等于两项资产标准差的加权平均数,只有在投资比例相等的情况下,投资组合的标准差才等于两项资产标准差的算术平均数;根据两项资产构成的投资组合的标准差的公式可知,如果相关系数为-1,则投资组合的标准差最小,甚至可能等于0和只要相关系数小于1,则投资组合的标准差就一定小于单项资产标准差的加权平均数的说法正确;只有在相关系数等于1的情况下,组合才不能分散风险,此时,组合的标准差=单项资产的标准差的加权平均数;只要相关系数小于1,组合就能分散风险,此时,组合的标准差<单项资产标准差的加权平均数。
A. 系统风险高于市场组合风险
B. 资产收益率与市场平均收益率呈同向变化
C. 资产收益率变动幅度小于市场平均收益率变动幅度
D. 资产收益率变动幅度大于市场平均收益率变动幅度
解析:解析:①β系数计量的资产的系统风险,β系数越大系统风险越大资产收益率越高,市场平均收益率越高,资产收益率与市场平均收益率呈同向变化。②上市公司的β系数大于0时,不能做出系统风险高于市场组合风险、资产收益率变动幅度小于或大于市场平均收益率变动幅度的结论。
A. 现金股利
B. 负债股利
C. 财产股利
D. 股票股利
解析:解析:甲公司持有乙公司股票属于金融资产或者长期投资,是财产。
A. 发行债券
B. 融资租赁
C. 发行股票
D. 银行借款
解析:解析:银行借款的筹资特点包括:(1)筹资速度快;(2)资本成本较低;(3)筹资弹性较大;(4)限制条款多;(5)筹资数额有限。
解析:解析:必要投资收益率=无风险收益率+风险收益率。