17.现金折扣是企业为了鼓励客户多买商品而给予的价格优惠,每次购买的数量越多,价格也就越便宜()

解析：解析:资金预算中如果出现了正值的现金收支差额,且超过额定的期末现金余额时,说明企业有现金的剩余,应当采取一定的措施降低现金持有量,偿还部分借款利息、偿还部分借款本金、购入短期有价证券均可以减少企业的现金余额,而抛售短期有价证券会增加企业的现金余额,所以不应采用抛售短期有价证券。

解析：解析:100×(1+实际利率)³=130,实际利率=(130/100)1/3-1=9.14%。

1.F公司运用逐项分析的方法进行营运资金需求量预测,相关资料如下:(1)F公司近五年现金与营业收入之间的关系如下表所示:(2)根据对F公司近5年的数据分析,存货、应付账款与营业收入保持固定比例关系,其中存货与营业收入的比例为40%,应付账款与营业收入的比例为20%,预计2019年上述比例保持不变。由于经济下行,预测2019年营业收入比上年下降20%。要求:(1)运用高低点法测算F公司现金需要量;①单位变动现金(b);②不变现金(a);③2019年现金需要量。(2)运用销售百分比法测算F公司的下列指标:①2019年存货资金需要量;②2019年应付账款需要量。

解析：解析:预算作为一种数量化的详细计划,它是对未来活动的细致、周密安排,是未来经营活动的依据,数量化和可执行性是预算最主要的特征。

解析：解析:货币市场的期限短,一般为3~6个月,最长不超过1年。

解析：解析:在作业成本法下,对于直接费用的确认和分配与传统的成本计算方法是一致的,而间接费用的分配对象不再是产品,而是作业活动。采用作业成本法,制造费用按照成本动因直接分配,避免了传统成本计算法下的成本扭曲。所以本题选间接制造费用。

解析：解析:现金的机会成本,是指企业因持有一定现金余额丧失的再投资收益。转换成本是指企业用现金购入有价证券以及用有价证券换取现金时付出的交易费用,即现金同有价证券之间相互转换的成本,如买卖佣金、手续费、证券过户费、印花税、实物交割费等。

解析：解析:降低现金折扣的比率意味着减少给客户提供的优惠,会降低客户付款的积极性。从而减缓应收账款的回收。所以应选D。

解析：解析:本题的主要考核点是内含收益率的计算。用插值法即可求得(利率差之比等于净现值差之比)。列等比例:(R-10%)/(15%-10%)=(0-500)/(-480-500)R=12.55%