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某公司2012-2016年度销售收入和资金占用的历史数据(单位:万元)分别为(800,18),(760,19),(900,20),(1000,22),(1100,21)运用高低点法分离资金占用中的不变资金与变动资金时,应采用的两组数据是().
根据资金需要量预测的销售百分比法,下列负债项目中,通常会随销售额变动而呈正比例变动的是().
甲企业上年度资金平均占用额为2500万元,经分析,其中不合理部分为500万元,预计本年度销售增长10%,资金周转速度下降2%.则根据因素分析法计算预测年度资金需要量是().
下列各项中,不属于经营性负债的是().
某公司2019年预计营业收入为50000万元,预计销售净利率为10%,股利支付率为60%.据此可以测算出该公司2019年内部资金来源的金额为()万元.
甲企业本年度资金平均占用额为3500万元,经分析,其中不合理部分为500万元.预计下年度销售增长5%,资金周转加速2%,则下年度资金需要量预计为()万元.
A公司2019-2020年度销售收入和资金占用的历史数据(单位:万元)分别为(500,18),(650,14),(600,15),(560,20),运用高低点法分离资金占用中的不变资金与变动资金时,应采用的两组数据是().
下列项目占用的资金属于变动资金的是().
某公司2013年年初发行了面值1000元的债券10000张,债券期限5年,票面年利率为2%(如果单独发行一般公司债券,票面利率需要设定为6%),按年计息.同时每张债券的认购人获得公司派发的10份认股权证,该认股权证为欧式认股权证,行权比例为2:1,行权价格为8元/股.认股权证存续期为24个月(即2013年1月1日到2014年的1月1日),行权期为认股权证存续期最后五个交易日(行权期间权证停止交易).假定债券和认股权证发行当日即上市.公司2012年年末普通股总数为30亿股(当年未增资扩股),当年实现净利润9亿元.预计认股权证行权期截止前夕,每股认股权证价格为1.5元.要求:(1)计算公司发行该附带认股权证债券相比一般债券2013年可节约的利息为多少?(2)2013年公司的基本每股收益为多少?(3)为促使权证持有人行权,股价应达到的水平为多少?公司市盈率维持在20倍的水平,基本每股收益应达到多少?(4)判断该债券属于哪种可转换债券,利用这种筹资方式,公司的筹资风险有哪些?
甲公司是一家上市公司,所得税率为25%.2013年年末公司总股份为50亿股,当年实现净利润为15亿元,公司计划投资一条新生产线,总投资额为40亿元,经过论证,该项目具有可行性.为了筹集新生产线的投资资金,财务部制定了三个筹资方案供董事会选择:方案一:发行可转换公司债券40亿元,每张面值100元,规定的转换比率为10,债券期限为5年,年利率为3%,可转换日为自该可转换公司债券发行结束之日(2014年1月1日)起满1年后的第一个交易日(2015年1月1日).方案二:平价发行一般公司债券40亿元,每张面值100元,债券期限为5年,年利率为6%.方案三:平价发行40亿债券,票面年利率为4%,按年计息,每张面值100元.同时每张债券的认购人获得公司派发的10份认股权证,该认股权证为欧式认股权证,行权比例为2∶1,行权价格为8元/股.认股权证存续期为12个月(即2014年1月1日到2015年的1月1日),行权期为认股权证存续期最后五个交易日(行权期间权证停止交易).假定债券和认股权证发行当日即上市,预计认股权证行权期截止前夕,每股认股权证的价格为1元.要求:(1)根据方案一的资料确定:①计算可转换债券的转换价格②假定计息开始日为债券发行结束之日,计算甲公司采用方案一2014年节约的利息(与方案二相比);③预计在转换期公司市盈率将维持在25倍的水平.如果甲公司希望可转换公司债券进入转换期后能够实现转股,那么甲公司2014年的净利润及其增长率至少应达到多少?④如果2014年1月1日到2015年的1月1日的公司股价在9~10元之间波动,说明甲公司将面临何种风险(2)根据方案二,计算债券的筹资成本(不考虑筹资费用,采用一般模式)(3)根据方案三的资料确定:①假定计息开始日为债券发行结束之日,计算甲公司采用方案三2014年节约的利息(与方案二相比);②为促使权证持有人行权,股价应达到的水平为多少?③如果权证持有人均能行权,公司会新增股权资金额为多少?④如果2014年12月1日到2015年的1月1日的公司股价在9~10元之间波动,说明甲公司将面临何种风险.
