2【题干】已知:甲、乙、丙三个企业的相关资料如下:资料一:甲企业历史上现金占用与销售收入之间的关系如表1所示:表1现金占用与销售收入变化情况表单位:万元资料二:表2乙企业2016年12月31日资产负债表(简表)如表2所示:乙企业资产负债表(简表)2016年12月31日单位:万元该企业2017年的相关预测数据为:销售收入20000万元,新增留存收益100万元;不变现金总额1000万元,每元销售收入占用变动现金0.05元,其他与销售收入变化有关的资产负债表项目预测数据如表3所示:表3占用资金与销售收入变化情况表单位:万元丙企业2016年年末总股本为300万股,无优先股,该年利息费用为500万元,假定该部分利息费用在2017年保持不变,预计2017年销售收入为15000万元,预计息税前利润与销售收入的比率为12%。该企业决定于2017年年初从外部筹集资金850万元。具体筹资方案有两个:方案1:发行普通股股票100万股,发行价每股8.5元。2016年每股股利为0.5元,预计股利增长率为5%。方案2:发行债券850万元,债券利率10%,适用的企业所得税税率为25%。假定上述两方案的筹资费用均忽略不计。【问题2】【简答题】根据资料二为乙企业完成下列任务:①按步骤建立总资产需求模型;②测算2017年资金需求总量;③测算2017年外部筹资额。

1.某企业拟进行一项固定资产投资,投资期为1年,营业期为5年,寿命期为6年,该项目的现金流量表(部分)如下:其他资料:终结期的现金净流量现值为100万元。要求:(1)计算上表中用英文字母表示的项目的数值(C的结果四舍五入保留整数)。(2)计算或确定下列指标:①包括投资期和不包括投资期的静态和动态投资回收期;②净现值;③现值指数。

5【判断题】弹性成本预算编制方法中公式法可比性和适应性强,但编制预算的工作量大。()正确错误

19.下列关于总成本的表达式中,正确的有()。

4【判断题】营运资金具有多样性、波动性、短期性、变动性和不易变现等特点。()正确错误

1.下列各项中,能直接提高企业净资产收益率指标的措施有()。

4.下列指标中,其数值大小与偿债能力大小同方向变动的是()

7【题干】乙公司为了扩大生产能力,拟购买一台新设备,该投资项目相关资料如下:资料一:新设备的设资额为1800万元,经济寿命期为10年。采用直接法计提折旧,预计期末净残值为300万元。假设设备购入即可投入生产,不需要垫支营运资金,该企业计提折旧的方法、年限、预计净残值等与税法规定一致。资料二:新设备投资后第1-6年每年为企业增加营业现金净流量400万元,第7-10年每年为企业增加营业现金净流量500万元,项目终结时,预计设备净残值全部收回。资料三:假设该投资项目的贴现率为10%,相关货币时间价值系数如下表所示:相关货币时间价值系数表要求:【问题2】【简答题】计算项目净现值。

2【判断题】在其他因素一定的情况下,固定财务费用越高,财务杠杆系数越大。同理,固定财务费用越高,企业财务风险也越大;如果企业固定财务费用为零,则财务杠杆系数为1。()正确错误

18.根据存货经济订货批量基本模型,经济订货批量是能使订货成本与储存总成本相等的订货批量()