1.企业持有现金的需求包括()。
A. 交易性需求
B. 预防性需求
C. 投机性需求
D. 盈利性需求
解析:解析:持有现金是出于三种需求:交易性需求、预防性需求和投机性需求。
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1.A公司2008年至2012年各年产品销售收入分别为2000万元、2400万元、2600万元、2800万元和3000万元;各年年末现金余额分别为110万元、130万元、140万元、150万元和160万元。在年度销售收入不高于5000万元的前提下,存货、应收账款、流动负债、固定资产等资金项目与销售收入的关系如下表所示:
已知该公司2012年资金完全来源于自有资金(其中,普通股1000万股,共1000万元)和流动负债。预计公司2013年销售收入将在2012年基础上增长40%,预计2013年销售净利率为10%,公司拟按每股0.22元的固定股利进行利润分配,2013年所需对外筹资部分可通过按面值发行10年期、票面利率为10%、到期一次还本付息的公司债券予以解决,债券筹资费率为2%,公司所得税税率为25%。要求:(1)预计2013年净利润、应向投资者分配的利润以及留存收益。(2)采用高低点法计算”现金”项目的每元销售收入的变动资金和”现金”项目的不变资金。(3)按y=a+b×的方程建立资金预测模型。(4)预测该公司2013年资金需要总量及需新增资金量。(5)计算债券资本成本(一般模式)。
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10【判断题】利用效率比率可以考察总体中某个部分的形成和安排是否合理,以便协调各项财务活动。( )正确错误
解析:解析:构成比率又称结构比率,是某项财务指标的各组成部分数值占总体数值的百分比,反映部分与总体的关系。利用构成比率,可以考察总体中某个部分的形成和安排是否合理。
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1.以债务人或第三人将其动产或财产权利移交债权人占有,将该动产或财产权利作为债权取得担保的贷款为()。
A. 信用贷款
B. 保证贷款
C. 抵押贷款
D. 质押贷款
解析:解析:信用贷款是没有担保要求的贷款;保证贷款是以第三人作为保证人承诺在借款人不能偿还借款时,按约定承担一定保证责任或连带责任而取得的贷款;抵押是指债务人或第三人不转移财产的占有,将该财产作为债权的担保;质押是指债务人或第三人将其动产或财产权力移交债权人占有,将该动产或财产权利作为债权的担保。
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1.发行普通股股票筹资的特点包括()。
A. 资本成本较高
B. 不利于公司自主管理、自主经营
C. 不易及时形成生产能力
D. 能增强公司的社会声誉,促进股权流通和转让
解析:解析:发行普通股筹资的特点:(1)两权分离,有利于公司自主经营管理;(2)资本成本较高;(3)能增强公司的社会声誉,促进股权流通和转让;(4)不易及时形成生产能力。
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17【题干】某项投资的投资收益率概率估计情况如下表:
【问题1】【简答题】计算预期收益率
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3.在下列各项中,能够引起企业自有资金增加的筹资方式是()
A. 吸收直接投资
B. 发行公司债券
C. 利用商业信用
D. 留存收益转增资本
解析:解析:企业的自有资金指的是所有者权益,选项B、C筹集的都是负债资金;选项D导致所有者权益内部项目此增彼减,所有者权益不变,不能引起企业自有资金增加;选项A能够引起企业自有资金增加。
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1.下列吸收直接投资的筹资方式中,潜在风险最大的是()。
A. 吸收货币资产
B. 吸收实物资产
C. 吸收专有技术
D. 吸收土地使用权
解析:解析:吸收工业产权等无形资产出资的风险较大。因为以工业产权投资,实际上是把技术转化为资本,使技术的价值固定化。而技术具有强烈的时效性,会因其不断老化落后而导致实际价值不断减少甚至完全丧失。工业产权通常是指专有技术、商标权、专利权、非专利技术等无形资产。所以本题选吸收专有技术。
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1.单一产品本量利分析中,下列成立的有()。
A. 盈亏平衡作业率+安全边际率=1
B. 变动成本率×营业毛利率=边际贡献率
C. 安全边际率×边际贡献率=销售利润率
D. 变动成本率+边际贡献率=1
解析:解析:边际贡献率=(单价-单位成本变动率)/单价=1-单位成本变动率/单价=1-变动成本率。
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12.下列项目投资决策评价指标中,一般作为净现值法辅助方法的有()。
A. 年金净流量法
B. 内含收益率法
C. 现值指数法
D. 投资回收期法
解析:解析:年金净流量法和现值指数法都属于净现值法的辅助方法。
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