相关题目
32【题干】甲公司为增值税一般纳税人,销售商品适用的增值税税率为13%,装修服务适用增值税税率为9%.甲公司发生的有关经济业务如下:(1)2019年9月1日,甲公司与乙公司签订一项为期三个月的装修合同,合同约定装修价款为500000元,增值税税额为45000元,装修费用每月末按完工进度支付.2019年9月30日,经专业测量师测量后测定,该项劳务的完工程度为25%;乙公司按完工进度支付价款及相关的增值税款.截至2019年9月30日,甲公司为完成该合同累计发生劳务成本100000元(假定均为装修人员薪酬),估计还将发生劳务成本300000元.甲公司按照专业测量师实际测量的完工进度确定履约进度.(2)2019年10月31日,请专业测量师测量后确定,该项劳务的完工程度为70%;乙公司按完工进度支付价款同时支付对应的增值税款.2019年10月,为完成该合同发生劳务成本180000元(假定均为装修人员薪酬),为完成该合同估计还将发生劳务成本120000元.(3)2019年11月30日,装修完工,乙公司验收合格.按完工进度支付价款同时支付对应的增值税款.2019年11月,为完成该合同发生劳务成本120000元(假设均为装修人员薪酬).(4)2019年12月22日,销售商品领用单独计价的包装物实际成本为40000元,开具的增值税专用发票上注明价款(包装物)为100000元,增值税税额为13000元,款项已存入银行.要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题.【问题2】【不定项选择题】根据资料(1)和(2),10月份装修合同应当确认的劳务收入的金额是()元.
甲企业2020年度实现主营业务收入500万元,其他业务收入320万元,计提的资产减值损失96万元,计提的消费税、城市维护建设税和教育费附加共计70万元,发生的生产车间固定资产日常修理费用16万元、广告费24万元、行政罚款16万元、国债利息收入148万元,则甲企业2020年度营业利润为()万元.
甲企业2020年取得了国库券投资的利息50000元,其他公司债券投资利息70000元,全年税前利润为850000元,所得税税率为25%.若无其他纳税调整项目,则2020年该企业的净利润为()元.
下列各项中,企业随同商品出售而单独计价的包装物实际成本应记入的会计科目是().
某企业为增值税小规模纳税人,2019年12月末转销因管理不善发生的资产盘亏净损失9800元,其中库存现金300元,原材料1500元,固定资产8000元.不考虑其他因素,上述业务引起该企业12月份营业利润减少的金额为()元.
下列各项中,影响当期营业利润的是().
2018年度,某企业应交的企业所得税为300万元,递延所得税负债年初数为40万元,年末数为100万元.该企业递延所得税的影响计入当期损益.不考虑其他因素,2018年度该企业应确认的所得税费用金额为()万元.
某企业2019年实现利润总额为5600万元,其中包括本年度确认的国债利息收入320万元和已支付的税收滞纳金8万元,企业所得税税率为25%.不考虑其他因素,该企业2019年应确认的所得税费用为()万元.
下列交易或事项,不应确认为营业外支出的是().
下列各项中,影响企业当期营业利润的是().
