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9.甲公司 2021 年度利润总额 300 万元,预缴企业所得税税额 60 万元,在“营业外支出”账户中列支 了通过公益性社会组织向灾区的捐款 38 万元。已知企业所得税税率为 25%;公益性捐赠支出不超过年度 利润总额 12%的部分, 准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除。计算甲公司当年应补缴企业所得税税 额的下列算式中,正确的是( )。
8.甲公司 2021 年度发生合理的工资薪金支出 1 000 万元,发生职工福利费支出 150 万元,拨缴工会 经费 21 万元,发生职工教育经费支出 75 万元, 上年度结转未扣除的职工教育经费支出 13 万元。已知企 业发生的职工福利费支出、拨缴的工会经费、发生的职工教育经费支出分别在不超过工资薪金总额 14%、 2%、 8%的部分,准予扣除。在计算甲公司 2021 年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的职工福利 费支出、工会经费和职工教育经费支出合计金额为( )。
7.甲公司是一家化妆品生产企业,2021 年销售化妆品取得收入 2 000 万元,销售进口的原材料取得收 入 500 万元,承接国家一项关于皮肤方面的科研项目, 取得财政拨款 400 万元,投资国债取得利息收入 30 万元,接受乙公司投资取得投资款 1 000 万元。则该企业计算 2021 年企业所得税应纳税额时,计入收入 总额的金额,下列计算正确的是( )。
6.根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,属于免税收入的是( )。
5.根据企业所得税法律制度的规定,关于确认收入实现时间的下列表述中,正确的是( )。
4.根据企业所得税法律制度的规定,关于确认收入实现时间的下列表述中,正确的是( )。
3.根据企业所得税法律制度的规定,下列关于不同方式下销售商品收入金额确定的表述中,正确的是
( )。
2.甲公司为符合条件的小型微利企业。 2021 年甲企业的应纳税所得额为 250 万元。已知小型微利企业 减按 20%的税率征收企业所得税。计算甲公司 2021 年度应缴纳企业所得税税额的下列算式中,正确的是 ( )。
1.根据企业所得税法律制度的规定,下列各项中,不属于企业所得税纳税人的是( )。
