不同的保险业务有不同的风险单位。在实务上，风险单位的划分不包括下列（ ）。

好的，我们来分析一下这道多选题。 题目要求选择“风险单位的划分不包括”的选项。首先，我们需要了解什么是“风险单位”。风险单位是指保险公司为了评估和管理风险而将承保对象划分为若干个独立的风险单元。每个风险单位之间的损失是相互独立的，这样可以避免一个事件导致多个风险单位同时受损，从而降低保险公司的赔付压力。 接下来，我们逐一分析各个选项： **A. 按地段划分** - **解释**：按地段划分是指根据地理位置将风险单位进行划分。例如，在财产保险中，不同地区的自然灾害风险不同，因此可以将不同地段作为不同的风险单位。 - **是否合理**：合理。因为不同地段的风险特征差异较大，按地段划分有助于更准确地评估和管理风险。 **B. 按时间划分** - **解释**：按时间划分是指根据时间周期将风险单位进行划分。例如，某些短期保险产品可能会按月或按季度划分风险单位。 - **是否合理**：不合理。在实际操作中，按时间划分风险单位并不常见，因为风险的发生通常与时间关系不大，而是与具体的标的物或地点有关。 **C. 按标的划分** - **解释**：按标的划分是指根据保险标的的不同将风险单位进行划分。例如，在车辆保险中，每辆车可以作为一个独立的风险单位。 - **是否合理**：合理。因为不同的标的物具有不同的风险特征，按标的划分有助于更精确地评估和管理风险。 **D. 按保费划分** - **解释**：按保费划分是指根据保费金额将风险单位进行划分。例如，将保费较高的保单和保费较低的保单分开管理。 - **是否合理**：不合理。保费金额与风险单位的划分没有直接关系，保费高低并不能反映风险的大小或独立性。 综上所述，选项 B 和 D 是不合理的，因此正确答案是 BD。希望这些解释对你有所帮助！