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判断题

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商业银行应当按照银监会关于商业银行资本充足率管理的要求，为所承担的操作风险提取充足的资本。

答案：A

审计审计审计审计

审计证据是形成审计结论的基础，因此，审计证据的取得必须具备（），审计证据必须事实清楚、责任明确。

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内部控制缺陷包括（）和（）。内部审计人员应当根据内部控制审计结果，结合相关管理层的自我评估，综合分析后提出内部控制缺陷认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以认定。

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内部审计人员应当根据下列要素确定样本量：
（一）审计总体。审计总体的量越大，所需要的样本量越（）；（二）可容忍误差。可容忍误差越大，所需样本量越（）；（三）预计总体误差。预计总体误差越大，所需样本量越（）；（四）抽样风险。抽样风险越小，所需样本量越（）；（五）可靠程度。可靠程度越大，所需样本量越（）。

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审计档案按照归档材料的重要程度确定保管期限，分为（）两种。

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区域审计中心行业审计人员项目结束后，原则上在( )内及时报账。

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内部审计机构开展绩效审计可以减轻或者替代管理层的责任。

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审计报告无需征求被审计对象的意见。

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商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的（）,对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的（）。

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内部审计人员在对信息系统内部控制进行评估时，应当获得相关、可靠和充分的审计证据以支持审计结论完成审计目标，并应当充分考虑系统自动控制的控制效果的一致性及可靠性的特点，在选取审计样本时可以根据情况适当减少样本量。在系统未发生变更的情况下，可以考虑（）审计频率。