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审计证据的种类有：

A、书面证据

B、实物证据

C、视听证据

D、电子证据

E、环境证据

答案：ABCDE

审计审计审计审计

依据法律法规和国家审计准则的规定，对被（）、财务收支以及有关经济活动独立实施审计并作出审计结论，是审计机关的责任。

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根据现场稽核操作规程，审计组成员包括组长（副组长）、主查及一般审计人员。在开展现场审计工作中，不属于一般审计人员的工作职责的是（）。

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商业银行董事会应将操作风险作为商业银行面对的一项（）风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。

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内部审计人员应当充分考虑风险评估的结果，以合理确定信息系统审计的内容及范围，并对组织的信息技术内部控制设计（）和运行（）进行测试。

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金融机构应当勤勉尽责，遵循（ )的原则，识别并核实客户及其受益所有人身份，针对具有不同洗钱或者恐怖融资风险特征的客户、业务关系或者交易，采取相应的尽职调查措施。

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商业银行应建立健全科学合理的薪酬管理组织架构…商业银行审计部门每( )年应对薪酬制度的设计和执行情况进行专项审计，并报告董事会和银行业监督管理部门…审计、财务和风险控制部门员工的薪酬应独立于所监督的业务条线，且薪酬的规模和质量应得到适当保证，以确保其能够吸引合格、有经验的人才。

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稽核人员对农村信用社进行内部控制稽核监督评价时应遵循（）原则：

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审计部门应当在实施现场审计（）前，向审计对象及其所在单位或原任职单位送达审计通知书。遇到特殊情况，审计通知书可以在审计组进点当天送达。

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根据《第1101号—内部审计基本准则》，内部审计机构应当在实施审计（），向被审计单位或者被审计人员送达审计通知书，做好审计准备工作。

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商业银行在实施内部审计活动外包时，本银行内部审计人员无需参与及监督项目实施。

题目内容

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审计审计审计审计

审计证据的种类有：

A、书面证据

B、实物证据

C、视听证据

D、电子证据

E、环境证据

答案：ABCDE

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依据法律法规和国家审计准则的规定，对被（）、财务收支以及有关经济活动独立实施审计并作出审计结论，是审计机关的责任。

A. 单位财政收支

B. 建立并实施内部控制

C. 按照有关会计准则和会计制度编报财务会计报告

D. 保持财务会计资料的真实性和完整性

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根据现场稽核操作规程，审计组成员包括组长（副组长）、主查及一般审计人员。在开展现场审计工作中，不属于一般审计人员的工作职责的是（）。

A. 审核工作底稿、事实确认书及其他相关的审计资料、组织撰写审计报告和整改意见

B. 编制资料调阅清单、撰写工作底稿和事实确认书等审计文档

C. 调阅、保管、退还被审计机构的会计凭证、信贷档案等业务档案和相关资料

D. 做好审计取证工作，对所负责的审计内容的质量负责，按要求撰写工作小结

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商业银行董事会应将操作风险作为商业银行面对的一项（）风险，并承担监控操作风险管理有效性的最终责任。

A. 主要

B. 次要

C. 一般

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内部审计人员应当充分考虑风险评估的结果，以合理确定信息系统审计的内容及范围，并对组织的信息技术内部控制设计（）和运行（）进行测试。

A. 合理性；有效性

B. 重要性；有效性

C. 合理性；相关性

D. 重要性；相关性

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A. 了解你的客户

B. 尊重你的客户

C. 穿透性

D. 保密性

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A. 半

B. 1

C. 2

D. 3

E. 5

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稽核人员对农村信用社进行内部控制稽核监督评价时应遵循（）原则：

A. 实事求是原则

B. 重要性原则

C. 灵活性原则

D. 独立性原则

E. 真实性原则

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A. 3日

B. 5日

C. 10日

D. 15日

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根据《第1101号—内部审计基本准则》，内部审计机构应当在实施审计（），向被审计单位或者被审计人员送达审计通知书，做好审计准备工作。

A. 三日前

B. 五日前

C. 十日前

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商业银行在实施内部审计活动外包时，本银行内部审计人员无需参与及监督项目实施。

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