35.纳税人李某符合住房租金扣除条件,具体租房时间自2019年4月起,他可开始享受住房租金扣除的具体时间是?( )
A. 2019年3月
B. 2019年4月
C. 2019年5月
D. 2019年6月
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1.2021年4月29日上午10:25,某服装销售公司(增值税一般纳税人)的办税人员李某到A办税服务厅办理发票领用事宜。由于办税服务厅人流量较大,李某在取号时,导税人员小王建议李某可以错峰预约办理涉税事项,李某同意后,小王为李某进行了预约登记。下午4:30,李某再次来到了办税服务厅,小王带李某到2号发票管理窗口直接办理。经了解,该服装销售公司于2019年7月成立,参加2020年度纳税信用评价,指标得分75分,2020年12月,该公司遗失增值税专用发票,办理了挂失手续并被处以罚款,2020年5月,被税务机关查补了税款,并要求在月底前补缴税款、罚款和滞纳金;2020年4月15日该公司缴纳了税款、罚款和滞纳金。目前,该公司发票核定情况是:增值税专用发票月领用数量为100份,次领用数量为50份。2021年3月,该公司业已领取并开具专用发票10份,该公司通过网上办税服务厅办理了“超限量领购发票购票特批”事项,申请临时增加专用发票200份,已审核同意。这时,正在窗口等待办理业务的纳税人张某发现了李某优先到窗口办理涉税事项的情况,认为李某插队办事,在窗口发生了争执,引起其他纳税人围观,多名纳税人拿出手机拍照。要求:请根据上述资料,回答以下问题:(2)(多选)金税三期系统对于业务规则的监控,分为“强制类监控”和“提示类监控”。关于“发票领用”模块,以下哪些情况会触发“提示类监控”的。( )
A. 纳税人状态为“非正常”
B. 纳税人想领用增值税专用发票,但系统不存在有效的最高开票限额核定A
C. 纳税人存在票表比对异常且未处理信息
D. 纳税人存在逾期未申报信息
E. 纳税人在停供发票期,但有有效的停供发票购票特批
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21.增值税电子专用发票属于增值税专用发票,其法律效力、基本用途、基本使用规定等与增值税纸质专用发票相同。( )
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43.技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育,享受专项附加扣除的时间为取得相关证书的次年。( )
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4.流通环节免征增值税的鲜活蛋产品包括:( )
A. 鹅蛋
B. 鸡蛋
C. 鸭蛋
D. 鹌鹑蛋
E. 濒危野生动物蛋
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25.以下不符合2022年“六税两费”减免政策使用范围的是:( )
A. 所有增值税小规模纳税人
B. 所有小型微利企业
C. 所有个体工商户
D. 所有企业所得税纳税人
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38.综合所得汇缴期内,纳税人可自行向汇缴地主管税务机关报送《个人所得税专项附加扣除信息表》办理专项附加扣除的情形有( )
A. 大病医疗专项附加扣除
B. 纳税人未取得工资、薪金所得,仅取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得需要享受专项附加扣除的
C. 一个纳税年度内,纳税人在扣缴义务人预扣预缴税款环节未享受或未足额享受专项附加扣除的
D. 纳税人取得经营所得需要享受专项附加扣除的
E. 纳税人取得财产转让所得需要享受专项附加扣除的
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28.下列非税收入中要征收滞纳金的是( )
A. 文化事业建设费
B. 教育费附加
C. 残疾人就业保障金
D. 国有土地使用权出让收入
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2.香港同胞王某在内地无住所,在广州某公司任职,该公司是香港某公司的子公司,自2020年1月1日开始,每一工作日上午入境,周五下午离境。7月1日开始,王某常住广州,不再回港。王某选择不适用税收协定,其周末在香港母公司履行职务,2020年取得收入情况如下:在内地公司取得月薪3万元,每月由内地公司支付;个人在内地出版书籍,取得稿酬5万元;3月香港母公司向其支付一季度香港工作期间的工资10万元:根据上述材料,回答以下问题:(4)(单选)关于王某取得的稿酬如何计征个人所得税,下列说法正确的是( )。
A. 与王某其他综合所得合并计税,由出版社代扣代缴,王某无需办理汇算清缴
B. 与王某其他综合所得合并计税,先由出版社代扣代缴,王某需要办理汇算清缴
C. 分项计税,由出版社代扣代缴
D. 无需在内地纳税
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43.纳税人次年需要由扣缴义务人继续办理专项附加扣除的,应当在规定时间对次年享受专项附加扣除的内容进行确认,并报送扣缴义务人。这个规定时间是( )
A. 每年11月份
B. 每年12月份
C. 每年第三季度
D. 每年第四季度
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