单选题
某企业2020年度利润总额为500万元,应纳税所得额为480万元;递延所得税资产年初数为18万元,年末数为10万元;所得税税率为25%。不考虑其他因素,该企业2020年未确认的所得税费用为( )万元。(2021年)
A
125
B
112
C
120
D
128
答案解析
正确答案:D
解析:
解析:递延所得税=(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额)-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额)=0-(10-18)=8(万元) 所得税费用=当期所得税+递延所得税=480×25%+8=128(万元)。 账务处理如下: 借:所得税费用128 贷:应交税费——应交所得税120 递延所得税资产8
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