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CPA注册会计经济法试题
458
多选题

101.-41. 甲公司是一家上市公司,下列股票交易行为中,属于证券法律制度所禁止的有 ( )。

A
 持有甲公司3%股权的股东李某已将其所持全部股权转让给他人,甲公司董事张某在获悉该消息后,告知其朋友王某,王某在该消息为公众所知悉前将其持有的甲公司股票全部卖出
B
 乙公司经研究认为甲公司去年盈利状况超出市场预期,在甲公司公布年报前购入甲公司4%的股权
C
 甲公司董事张某在董事会审议年度报告时,知悉了甲公司去年盈利超出市场预期的消息,在年报公布前买入了本公司股票10万股
D
 甲公司的收发室工作人员刘某看到了中国证监会寄来的公司因涉嫌证券违法行为被立案调查的通知,在该消息公告前卖出了其持有的本公司股票

答案解析

正确答案:CD

解析:

解析:本题考查内幕交易的认定。持有上市公司5%以上股份的股东或者实际控制人,其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化时,属于内幕信息,本题3%的股权变动不属于内幕信息,故王某的行为不构成内幕交易,不违反证券法,选项A不当选;乙公司不属于知悉证券交易内幕信息的知情人员,且其信息是通过研究而得来,故乙公司的行为不构成内幕交易,不违反证券法,选项B不当选;董事张某属于内幕信息知情人,在内幕信息公开前,利用内幕信息买卖证券,构成内幕交易,为证券法所禁止,选项C当选;刘某属于知悉证券交易内幕信息的知情人员,在内幕信息公开前,利用内幕信息买卖证券,构成内幕交易,为证券法所禁止,选项D当选。

相关知识点:

股票交易禁止,内幕知情人避

CPA注册会计经济法试题

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