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CPA注册会计经济法试题
458
多选题

98.-38. 根据证券法律制度的规定,股份有限公司的下列股份发行或转让活动中,可以豁免向证监会申请核准的有( )。

A
 因向公司核心员工转让股份导致股东累计达到220人,但在1个月内降至195人
B
 在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司拟向特定对象定向发行股份,发行后股东预计达到195人
C
 股东累计已达195人的公司拟公开转让股份
D
 公司获得定向发行核准后第13个月,拟使用未完成的核准额度继续发行

答案解析

正确答案:ABC

解析:

解析:本题考查股份发行的核准。股票以非公开方式转让导致股东累计超过200人的股份公司,应当向证监会申请核准,但在3个月内将股东人数降至200人以内的,可以不提出申请,选项A正确。股票公开转让的公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的,中国证监会豁免核准,选项B正确。对于股东人数未超过200人的公司申请其股票公开转让,中国证监会豁免核准,选项C正确。公司申请定向发行股票,自中国证监会予以核准之日起,应当在3个月内首期发行,剩余数量应当在12个月内发行完毕,超过核准文件限定的有效期未发行的,须重新经中国证监会核准后方可发行,选项D错误。

相关知识点:

股份发行转让:部分情况可豁免

CPA注册会计经济法试题

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