甲公司为符合条件的小型微利企业,经主管税务机关核定,2018年度亏损8万元,2019年度亏损12万元,假定2020年度甲公司盈利200万元,无其他需要纳税调整的事项。甲公司2020年度应缴纳的企业所得税税额为( )万元。

根据增值税法律制度的规定,下列各项中,属于增值税免税项目的有()

根据支付结算法律制度的规定,关于单位代理个人开立银行账户的下列表述中,正确的有()

根据支付结算法律制度的规定,下列关于票据转让背书连续的表述中,正确的有()

李某在P银行申领一张信用卡,并被授权办理预借现金业务。李某使用该卡预借现金额度内资金可以办理的业务有()

根据会计法律制度的规定,下列关于会计工作交接的表述中,正确的有()

下列各项中,可以成为法律关系主体的有()

案例分析题:甲设备制造公司为居民企业,主要从事机械设备制造和销售业务。2020年度有关经营情况如下:1)取得机械设备销售收入36000万元、机械设备维修收入4000万元、诉讼赔偿收入1000万元。2)取得当年发行的国债利息收入5万元、地方政府债券利息收入10万元、中国铁路建设债券利息收入12万元,银行存款利息收入4万元。3)3月购入价值516万元的生产设备一台,6月投入使用,按直线法计提折旧,预计净残值为零,会计和税法的折旧年限均为10年,甲设备制造公司未选择享受固定资产加速折旧优惠政策。4)发生符合条件的广告费和业务宣传费支出6100万元。5)通过市民政部门捐赠1000万元,其中用于扶助残疾人的捐赠支出400万元,用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出600万元。6)全年利润总额6000万元。已知:广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;符合条件的广告费和业务宣传费支出以前年度累计结转扣除额50万元。公益性捐赠支出不超过年度利润总额的12%的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.甲设备制造公司取得的下列利息收入中,免征企业所得税的是()。

案例分析题:甲房地产开发公司(以下称“甲公司”)为增值税一般纳税人,主要从事房地产开发和销售业务。2020年12月有关经营情况如下:1)销售所开发的A商品住宅项目,取得含增值税价款14700万元。该项目于2015年开工建设,甲公司选择简易计税方法计税。2)销售所开发的B商品住宅项目,取得含增值税价款20000万元。该项目所用土地系甲公司于2019年从政府部门取得,允许扣除的土地价款为5500万元。3)所开发的C写字楼项目(共4层)竣工交付,一层甲公司办公自用,一层对外出租,一层用于抵偿债务,一层分配给股东。4)支付A商品住宅项目保洁服务费,取得增值税专用发票注明税额10万元;支付B商品住宅项目销售人员的劳务派遣服务费,取得增值税专用发票注明税额5万元;从金融机构取得贷款,向该金融机构支付该笔贷款融资顾问费,取得增值税专用发票注明税额5万元;向会计师事务所支付C写字楼项目的审计费,取得增值税专用发票注明税额6万元。5)将一辆5月购入的原用于销售部门的小汽车转用于职工福利部门,原值13.56万元、净值11.3万元,该辆小汽车购入时计入固定资产,已抵扣进项税额。已知:销售货物增值税税率为13%;销售不动产增值税税率为9%、征收率为5%。取得的扣税凭证均符合抵扣规定。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。甲房地产开发公司的下列进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是()

案例分析题:甲房地产开发公司(以下称“甲公司”)为增值税一般纳税人,主要从事房地产开发和销售业务。2020年12月有关经营情况如下:1)销售所开发的A商品住宅项目,取得含增值税价款14700万元。该项目于2015年开工建设,甲公司选择简易计税方法计税。2)销售所开发的B商品住宅项目,取得含增值税价款20000万元。该项目所用土地系甲公司于2019年从政府部门取得,允许扣除的土地价款为5500万元。3)所开发的C写字楼项目(共4层)竣工交付,一层甲公司办公自用,一层对外出租,一层用于抵偿债务,一层分配给股东。4)支付A商品住宅项目保洁服务费,取得增值税专用发票注明税额10万元;支付B商品住宅项目销售人员的劳务派遣服务费,取得增值税专用发票注明税额5万元;从金融机构取得贷款,向该金融机构支付该笔贷款融资顾问费,取得增值税专用发票注明税额5万元;向会计师事务所支付C写字楼项目的审计费,取得增值税专用发票注明税额6万元。5)将一辆5月购入的原用于销售部门的小汽车转用于职工福利部门,原值13.56万元、净值11.3万元,该辆小汽车购入时计入固定资产,已抵扣进项税额。已知:销售货物增值税税率为13%;销售不动产增值税税率为9%、征收率为5%。取得的扣税凭证均符合抵扣规定。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。甲房地产开发公司竣工交付的下列写字楼楼层中,应缴纳增值税的是()

案例分析题:甲房地产开发公司(以下称“甲公司”)为增值税一般纳税人,主要从事房地产开发和销售业务。2020年12月有关经营情况如下:1)销售所开发的A商品住宅项目,取得含增值税价款14700万元。该项目于2015年开工建设,甲公司选择简易计税方法计税。2)销售所开发的B商品住宅项目,取得含增值税价款20000万元。该项目所用土地系甲公司于2019年从政府部门取得,允许扣除的土地价款为5500万元。3)所开发的C写字楼项目(共4层)竣工交付,一层甲公司办公自用,一层对外出租,一层用于抵偿债务,一层分配给股东。4)支付A商品住宅项目保洁服务费,取得增值税专用发票注明税额10万元;支付B商品住宅项目销售人员的劳务派遣服务费,取得增值税专用发票注明税额5万元;从金融机构取得贷款,向该金融机构支付该笔贷款融资顾问费,取得增值税专用发票注明税额5万元;向会计师事务所支付C写字楼项目的审计费,取得增值税专用发票注明税额6万元。5)将一辆5月购入的原用于销售部门的小汽车转用于职工福利部门,原值13.56万元、净值11.3万元,该辆小汽车购入时计入固定资产,已抵扣进项税额。已知:销售货物增值税税率为13%;销售不动产增值税税率为9%、征收率为5%。取得的扣税凭证均符合抵扣规定。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。1.下列关于当月甲房地产开发公司销售商品住宅的增值税处理中,正确的是()