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证券投资法律法规
2,226
单选题

1.依照《证券投资基金会计核算办法》规定,发生的基金运作费用如果影响()小数点后第四位的,应采用待摊或预提的方法计入基金损益。

A
 基金资产总值
B
 基金份额净值
C
 基金资产净值
D
 基金所有者权益

答案解析

正确答案:B

解析:

解析:基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用,包括审计费、律师费、上市年费、分红手续费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续费等。按照有关规定,发生的这些费用如果影响基金份额净值小数点后第4位的,应采用预提或待摊的方法计入基金损益。发生的费用如果不影响基金份额净值小数点后第4位的,应于发生时直接计入基金损益。
证券投资法律法规

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