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证券投资法律法规
2,226
单选题

1、20~22:某基金投资于债券A、股票B两只证券,在2016~2017年的持仓和交易情况如下:21.2017年,债券A和股票B公允价值变动损益之和为()。

A
 -510万元
B
 340万元
C
 -160万元
D
 -450万元

答案解析

正确答案:D

解析:

解析:公允价值变动损益指基金持有的采用公允价值模式计量的交易性金融资产、交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失,并于估值日对基金资产按公允价值估值时予以确认。债券A公允价值变动损益=(100-30)×(105-100)=350(万元),股票B公允价值变动损益=(18-20)×500+(18-16)×100=-800(万元),故债券A和股票B公允价值变动损益之和为350-800=-450(万元)。
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