单选题
3.虚开发票违法活动中资金流转,不法分子为保证资金安全及时获取开票手续费,实际控制人亲自或极少数核心人员操控账户,进行电子银行业务转账,表现为资金快进快出、账户交易频发、过度性质明显,下列不符合资金回流账户的特征的是()。
A
同一笔等额资金短期内(24小时内)在受票方账户、开票方账户、个人银行账户之间快速流动
B
短期内相同的受票方账户与个人账户,开票方账户与个人账户,开票方账户与其生产经营无明显关系、无真实债权关系的第三方单位账户,个人账户与个人账户频繁发生资金收付
C
短期内个人银行账户资金或与其生产经营无明显关系、无真实债权关系的第三方单位账户资金转入受票方账户后向开票方账户转出
D
开票方账户将受票方转入资金转入与其生产经营有直接关系、有真实债权关系的第三方单位账户的
答案解析
正确答案:D
解析:
解析:资金回流账户的共性一般包括但不局限于下列情况:1.同一笔等额资金短期内(24小时内)在受票方账户、开票方账户、个人银行账户之间快速流动;2.短期内相同的受票方账户与个人账户,开票方账户与个人账户,开票方账户与其生产经营无明显关系、无真实债权关系的第三方单位账户,个人账户与个人账户频繁发生资金收付;3.短期内个人银行账户资金或与其生产经营无明显关系、无真实债权关系的第三方单位账户资金转入受票方账户后向开票方账户转出(一对一账户注入、一对多账户注入、多对一账户注入);4.开票方账户短期内将受票方转入资金转入个人银行结算账户或与其生产经营无明显关系、无真实债权关系的第三方单位账户的(一对一转出、一对多转出、多对一转出);5.开票方账户资金快进快出,不留余额或者留下一定比例余额后转出,过渡性质明显;6.个人银行账户短期内频繁提现,再存入受票方单位银行账户的;7.开票方银行账户短期内频繁提现后存入个人银行账户或受票方银行账户;8.第三方单位账户频繁提现,以受票方名义存入开票方账户,或存入受票方账户的;9.长期闲置的个人账户原因不明地突然启用或者平常资金流量小的账户突然有异常资金流入,且短期内出现大量资金收付;10.账户销户前发生大量资金收付。
题目纠错
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